1. Evolución histórica
  2. Concepto de Contabilidad

  1. Concepto
  2. Partida doble (dualidad)
  3. Valoración
  4. Registro contable
  5. Los estados contables
  6. El patrimonio

  1. Observaciones previas
  2. Apertura de la contabilidad
  3. Registro de las operaciones del ejercicio
  4. Ajustes previos a la determinación del resultado
  5. Balance de comprobación de sumas y saldos
  6. Cálculo del resultado
  7. Cierre de la contabilidad
  8. Cuentas anuales
  9. Distribución del resultado

  1. Introducción El proceso de reforma
  2. Libros de contabilidad
  3. El Plan General de Contabilidad
  4. El nuevo PGC para las PYMES
  5. Microempresas

  1. Principios contables
  2. Criterios de valoración

  1. Concepto de pagos y cobros
  2. Concepto de gastos e ingresos
  3. Clasificación
  4. Registro contable de estas partidas y determinación del resultado contable
  5. Registro y Valoración de los gastos
  6. Valoración de los ingresos

  1. Introducción
  2. Ingresos y gastos no devengados, efectuados en el ejercicio
  3. Ingresos y gastos devengados y no vencidos

  1. El inmovilizado técnico: concepto y clases
  2. Inmovilizado material
  3. Inversiones Inmobiliarias
  4. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
  5. Inmovilizado en curso
  6. Arrendamientos Leasing

  1. Concepto
  2. Elementos integrantes
  3. Registro contable
  4. Correcciones valorativas

  1. Concepto
  2. Clasificación
  3. Registro contable
  4. Valoración
  5. Correcciones valorativas

  1. Introducción
  2. Préstamos y partidas a cobrar: Clientes y deudores
  3. Efectos comerciales a cobrar

  1. Clasificación
  2. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
  3. Activos financieros mantenidos para negociar
  4. Activos financieros disponibles para la venta
  5. Reclasificación de los activos financieros
  6. Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
  7. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas

  1. Concepto
  2. Débitos por operaciones comerciales
  3. Deudas con personal de la empresa y administraciones públicas
  4. Débitos por operaciones no comerciales
  5. Pasivos financieros mantenidos para negociar
  6. Baja de pasivos financieros
  7. Instrumentos de patrimonio propios
  8. Casos particulares

  1. Introducción
  2. Fondos propios
  3. Subvenciones, donaciones y legados
  4. Provisiones y contingencias

  1. Introducción
  2. Regulación legal y concepto
  3. Características generales
  4. Neutralidad impositiva IVA soportado e IVA repercutido
  5. Cálculo del impuesto y base imponible
  6. Tipo de gravamen
  7. Registro contable del IVA
  8. Liquidación del IVA

  1. Nociones fundamentales
  2. Cálculo de la cuota líquida
  3. Gasto devengado
  4. Registro contable
  5. Diferencias Temporarias
  6. Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores
  7. Diferencias entre resultado contable y base imponible

  1. Introducción
  2. Balance
  3. Cuenta de Pérdidas y ganancias
  4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
  5. Estado de Flujos de Efectivo
  6. Memoria

  1. Conceptos básicos
  2. Tipos y medios de pago
  3. Tipos de financiación: interna y externa

  1. Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática
  2. Recibos domiciliados
  3. Preparación de transferencias online para su posterior firma
  4. Confección de cheques
  5. Confección de pagarés
  6. Operaciones de factoring
  7. Confirming de clientes
  8. Gestión de efectos

  1. Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería
  2. Utilización del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería
  3. Descuento simple
  4. Cuentas corrientes
  5. Cuentas de crédito
  6. Cálculo de comisiones bancarias

  1. Tipos de libros y registros en la empresa
  2. Gestión eficiente del libro registro de caja y bancos
  3. Aplicaciones contables relacionadas con la tesorería

  1. Utilidad del presupuesto de tesorería
  2. Procedimiento de elaboración del presupuesto
  3. Interpretación de los presupuestos

  1. El Libro de Caja
  2. El Arqueo de Caja.
  3. La Conciliación Bancaria.
  4. Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.

  1. Gestión de caja
  2. Cálculo de porcentajes verticales y horizontales

  1. Utilidad de la gestión de facturas como instrumento de financiación
  2. Operaciones de factoring
  3. Operaciones de confirming
  4. Aplicaciones contables del confirming y factoring

  1. Presupuesto de tesorería y préstamos
  2. Factoring
  3. Confirming

  1. Aplicaciones informáticas
  2. Manejo básico de Excel
  3. Herramientas de Excel relacionadas con la inversión
  4. Análisis de Balances. Caso práctico

  1. El Sistema Financiero
  2. - Características
  3. - Estructura
  4. Evolución del Sistema Financiero
  5. Mercados financieros
  6. - Funciones
  7. - Clasificación
  8. - Principales mercados financieros españoles
  9. Los intermediarios financieros
  10. - Descripción
  11. - Funciones
  12. - Clasificación: bancarios y no bancarios
  13. Activos financieros
  14. - Descripción
  15. - Funciones
  16. - Clasificación
  17. Mercado de productos derivados
  18. - Descripción
  19. - Características
  20. - Tipos de mercados de productos derivados: futuros, opciones, swap

  1. Definición de producto financiero
  2. Productos Financieros de Inversión
  3. - Renta Variable
  4. - Renta Fija
  5. - Derivados
  6. - Fondos de Inversión
  7. - Estructurados
  8. - Planes de Pensiones
  9. Productos Financieros de Financiación
  10. - Préstamos
  11. - Tarjeta de Crédito
  12. - Descuento Comercial
  13. - Leasing
  14. - Factoring
  15. - Confirming

  1. Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática
  2. - Recibos domiciliados on line
  3. - Preparación de transferencias on line para su posterior firma
  4. - Confección de cheques
  5. - Confección de pagarés
  6. - Confección de remesas de efectos
  7. Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos
  8. - Operaciones de Factoring
  9. - Confirming de clientes
  10. - Gestión de efectos
  11. Cumplimentación de libros registros
  12. - De cheques
  13. - De endosos
  14. - De transferencias
  15. Tarjetas de crédito y de débito
  16. - Identificación de movimientos en tarjetas
  17. - Punteo de movimientos en tarjetas
  18. - Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria
  19. Gestión de tesorería a través de banca on line
  20. - Consulta de extractos
  21. Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet

  1. El presupuesto de tesorería
  2. - Finalidad del presupuesto
  3. - Características de un presupuesto
  4. - Elaboración de un presupuesto sencillo
  5. - Aprobación del presupuesto
  6. El libro de caja
  7. - El arqueo de caja
  8. - Finalidad
  9. - Procedimiento
  10. - Punteo de movimientos en el libro de Caja
  11. - Cuadre con la contabilidad
  12. - Identificación de las diferencias
  13. El libro de bancos
  14. - Finalidad
  15. - Procedimiento
  16. - Punteo de movimientos bancarios
  17. - Cuadre de cuentas con la contabilidad
  18. - Conciliación en los libros de bancos

  1. Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería
  2. - Ley de Capitalización simple
  3. - Cálculo de interés simple
  4. Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería
  5. - Ley de Capitalización compuesta
  6. - Cálculo de interés compuesto
  7. Descuento simple
  8. - Cálculo del Descuento comercial
  9. - Cálculo del Descuento racional
  10. Cuentas corrientes
  11. - Concepto
  12. - Movimientos
  13. - Procedimiento de liquidación
  14. - Cálculo de intereses
  15. Cuentas de crédito
  16. - Concepto
  17. - Movimientos
  18. - Procedimiento de liquidación
  19. - Cálculo de intereses
  20. Cálculo de comisiones bancarias

  1. Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos
  2. - Telemática
  3. - Presencial
  4. Organismos a los que hay que presentar documentación
  5. - Agencia Tributaria
  6. - Seguridad Social
  7. Presentación de la documentación a través de Internet
  8. - Certificado de usuario
  9. - Plazos para la presentación del pago
  10. - Registro a través de Internet
  11. - Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de - Hacienda y de la Seguridad Social
  12. Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago
  13. Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de Internet
  14. Utilización de Banca on line
    15. MÓDULO 2. GESTIÓN DE COBROS Y LIQUIDEZ EN LA EMPRESA

  1. Análisis de la empresa
  2. Rentabilidad económica
  3. Rentabilidad financiera
  4. Apalancamiento financiero
  5. Ratios de liquidez y solvencia
  6. - Ratios de capital corriente
  7. - Significado del ratio de capital corriente
  8. - Ratio de giro del activo corriente
  9. - Índice de solvencia a largo plazo
  10. - Índice de solvencia inmediata: “acid test”
  11. Análisis del endeudamiento de la empresa
  12. - Índice de endeudamiento a largo plazo
  13. - Índice de endeudamiento a corto plazo
  14. - Índice total de endeudamiento
  15. - Índice de endeudamiento e índice de autonomía empresarial

  1. El crédito
  2. Concepto contable del patrimonio empresarial
  3. Inventario y masas patrimoniales
  4. - Clasificación de las masas patrimoniales
  5. - El equilibrio Patrimonial
  6. El departamento de crédito o de gestión de la tesorería
  7. - Conceptos básicos: ingreso-cobro; gasto-pago
  8. - Gestión de la tesorería
  9. El instrumento contable: La Teoría de las cuentas

  1. La morosidad y su implicación en la empresa
  2. - ¿Qué es la morosidad?
  3. Aspectos a tener en cuenta en la concesión del crédito
  4. - Estudio del cliente
  5. - La concesión del crédito al cliente
  6. Marco legislativo de la morosidad
  7. El cobro de las deudas: reclamación por judicial y extrajudicial
  8. - Cobro a través de la vía judicial
  9. - Cobro a través de la vía extrajudicial
    10. MÓDULO 3. LA NEGOCIACIÓN Y LA COMUNICACIÓN EN LA GESTIÓN DE COBRO

  1. Procesos de información y de comunicación
  2. - La comunicación
  3. Barreras en la comunicación con el cliente
  4. Puntos fuertes y débiles en la comunicación
  5. Elementos del proceso comunicativo
  6. - Estrategias y pautas para una comunicación efectiva
  7. La escucha activa
  8. - Concepto, utilidades y ventajas de la escucha efectiva
  9. - Signos y señales de escucha
  10. - Componentes actitudinales de la escucha efectiva
  11. - Habilidades técnicas y personas de la escucha efectiva
  12. - Errores en la escucha efectiva
  13. Consecuencias de la comunicación no efectiva
  14. Las técnicas de asertividad en la reclamación del pago
  15. - Disco rayado
  16. - Banco de niebla
  17. - Libre información
  18. - Aserción negativa
  19. - Interrogación negativa
  20. - Autorrevelación
  21. - Compromiso viable

  1. El papel de la negociación en el cobro de deudas
  2. - Concepto de negociación
  3. Estilos de negociación
  4. Vías para la negociación
  5. - Estrategia
  6. - Las personas
  7. - Tácticas de negociación
  8. Estrategias de negociación
  9. - Estrategia “ganar-ganar”
  10. - Estrategia “ganar-perder”
  11. El desarrollo de la negociación: aspectos
  12. - Lugar de negociación
  13. - Iniciar la negociación
  14. - Claves de la negociación

  1. Negociación con morosos
  2. - Tipología de deudores
  3. - El MAPAN: Mejor alternativa posible en la negociación
  4. Formas de contacto con el deudor
  5. - La correspondencia o comunicación escrita
  6. - La llamada telefónica
  7. - La visita personal

  1. Introducción y Conceptos Básicos.
  2. Elementos del Sistema Financiero.
  3. Estructura del Sistema Financiero.
  4. La Financiación Pública.

  1. Concepto.

  1. Préstamos.

  1. Equivalencia de Capitales en Capitalización Simple.
  2. Equivalencia de Capitales en Capitalización Compuesta.
  3. Tantos Medios.

  1. Rentas Financieras.
  2. Rentas Pospagables.
  3. Rentas Prepagables.
  4. Rentas Temporales, Perpetuas y Diferidas.
  5. Rentas Anticipadas
    6. MÓDULO 2. ANÁLISIS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS DE FINANCIACIÓN

  1. Financiación Propia / Financiación Ajena.
  2. Las Operaciones de Crédito.
  3. Las Operaciones de Préstamo.
  4. El Descuento Comercial.
  5. El Leasing.
  6. El Renting.
  7. El Factoring.
    8. MÓDULO 3. ANÁLISIS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INVERSIÓN

  1. Renta Fija y Renta Variable.
  2. Deuda Pública y Deuda Privada.
  3. Fondos de Inversión.
  4. Productos de Futuros.
  5. Fiscalidad de los Activos Financieros para las empresas.
  6. Análisis de Inversiones.

  1. Balance de Situación.
  2. Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
  3. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
  4. Estado de Flujos de Efectivo.
  5. Memoria.

  1. Solvencia.
  2. Endeudamiento.
  3. El Fondo de Maniobra.
  4. Periodo de Maduración.
  5. Cash - Flow.
  6. Apalancamiento Operativo y Apalancamiento Financiero.
  7. Umbral de Rentabilidad.
  8. Rentabilidad Financiera y Rentabilidad Económica.
    9. MÓDULO 2. CONTABILIDAD PREVISIONAL

  1. Presupuestos Rígidos y Presupuestos Flexibles.
  2. Balance de Situación Previsional.
  3. Cuenta de Resultados Previsional.
  4. Presupuesto de Tesorería.

  1. Concepto de Desviación y Tipología.
  2. Origen de Desviaciones.
  3. Medidas correctoras para restablecer el Equilibrio Presupuestario.

  1. Plan de Inversiones y Financiación a largo plazo.
  2. Balances de Situación previsionales a largo plazo.
  3. Cuentas de Resultados previsionales a largo plazo.
  4. Tesorería a largo plazo plazo.
    5. MÓDULO 3. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE ANÁLISIS CONTABLE Y CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

  1. Utilización de una Aplicación Financiero - Contable.
  2. Estados Contables.
  3. Aplicaciones Financieras de la Hoja de Cálculo.

  1. La toma de decisiones
  2. Seguimiento y tratamiento de cuestiones no resueltas
  3. Documentar decisiones y acciones
  4. Creación de un plan de comunicaciones
  5. Poner a las personas en contacto

  1. Perspectiva positiva del conflicto
  2. Conflicto versus violencia
  3. Prevención
  4. Análisis y negociación
  5. Búsqueda de soluciones
  6. Procedimientos para enseñar a resolver conflictos
    7. MÓDULO 2. FINANCIACIÓN EN LA EMPRESA

  1. El Sistema Financiero
  2. Mercados financieros
  3. Los intermediarios financieros
  4. Los activos financieros
  5. Análisis de la Unión Económica y Monetaria de la Unión Europea

  1. Equivalencia financiera de capitales: leyes financieras de capitalización y descuento
  2. Capitalización simple y capitalización compuesta
  3. Cálculo de: Tasa Anual Equivalente (TAE), Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
  4. Rentas financieras: concepto, elementos que intervienen, valor actual y valor final y aplicación
  5. Aplicaciones informáticas de gestión financiera

  1. Tipos de instrumentos: diferencias y similitudes
  2. Préstamo: Concepto, elementos y características
  3. Sistemas de amortización de los préstamos
  4. Crédito: Concepto, elementos, clases

  1. Créditos de pre-financiación
  2. Créditos de post-financiación: financiación del aplazamiento del pago
  3. Financiación de las exportaciones facturadas y financiadas en moneda doméstica
  4. Financiación de las exportaciones facturadas en moneda doméstica y financiadas en divisa. Sin cobertura de riesgo de cambio. Con cobertura de riesgo de cambio
  5. Financiación de las exportaciones facturadas en divisa y financiadas en moneda doméstica. Sin cobertura de riesgo de cambio. Con cobertura de riesgo de cambio
  6. Financiación de las exportaciones facturadas y financiadas en divisas. En la misma divisa. En distinta divisa
  7. Documentación
  8. Búsqueda de información sobre financiación de exportaciones: fuentes físicas e informáticas

  1. Financiación de las importaciones facturadas y financiadas en moneda doméstica
  2. Financiación de la importaciones facturadas en moneda doméstica y financiadas en divisa
  3. Financiación de las importaciones facturadas en divisa y financiadas en moneda doméstica
  4. Financiación de las importaciones facturadas y financiadas en divisas
  5. Documentación
  6. Búsqueda de información sobre financiación de importaciones: fuentes físicas e informáticas

  1. Factoring: modalidades, la firma del contrato de factoring, la tarifa de factoraje y el tipo de interés, partes que intervienen, operativa, plazos de cobro
  2. Forfaiting: requisitos para la formalización, plazo de las operaciones, partes que intervienen, operativa, características y diferencias con factoring, coste
  3. Operaciones de compensación
  4. Financiación de operaciones triangulares

  1. Apoyo a la internacionalización
  2. Apoyo a las inversiones exteriores
  3. El crédito oficial a la exportación
  4. Apoyo financiero oficial de las Administraciones autonómicas y locales
  5. Cámaras de Comercio
    6. MÓDULO 3. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE RIESGOS FINANCIEROS

  1. Concepto de riesgo y consideraciones previas
  2. Tipos de riesgo
  3. Las Condiciones del equilibrio financiero
  4. El Capital corriente o fondo de rotación

  1. Las cuentas anuales
  2. Balance de situación
  3. Cuenta de resultados
  4. Fondo de maniobra

  1. Rentabilidad económica
  2. Rentabilidad financiera
  3. Apalancamiento financiero
  4. Ratios de liquidez y solvencia
  5. Análisis del endeudamiento de la empresa

  1. Análisis de los proveedores de la empresa
  2. Análisis de los clientes de la empresa
  3. Seguimiento del riesgo por parte de las entidades financieras

  1. El estado de flujos de efectivo
  2. Flujos de efectivo de las actividades de explotación
  3. Flujos de efectivo de las actividades de inversión
  4. Flujos de efectivo de las actividades de financiación
    5. MÓDULO 4. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE INVERSIONES

  1. Concepto y clases de inversión
  2. El ciclo de un proyecto de inversión
  3. Elementos de un proyecto de inversión

  1. Métodos de valoración económica
  2. Determinación de los flujos de caja
  3. Criterios financieros (VAN y TIR)
  4. Selección de proyecto de inversión

  1. Métodos simples del tratamiento del riesgo
  2. Análisis de la sensibilidad y de los distintos escenarios
  3. Decisiones secuenciales: arboles de decisión

  1. Inversión en activos fijos
  2. Necesidades Operativas de Fondos (NOF)

  1. Coste de la deuda
  2. Coste medio ponderado de capital (WACC)

  1. Proyecto de ampliación
  2. Proyecto de outsourcing
  3. Alquilar o comprar