Para qué te prepara:
Con este curso conocerá la tributación de las personas físicas y podrá analizar las posibles implicaciones fiscales que puedan surgir en determinados casos. Además, será capaz de diferenciar la tributación de las diferentes categorías de renta que se engloban dentro del Impuesto sobre Sociedades.
A quién va dirigido:
Asesores Fiscales, Empresarios que deseen dominar el ámbito Fiscal y Tributario, Diplomados en Empresariales, Licenciados en Dirección y Administración de Empresas, Licenciados en Derechos y, en general, cualquier persona interesada en desempeñar funciones de asesoría fiscal, especializándose en impuesto de sociedades.
Titulación:
Titulo expedido por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalado por el Centro de Estudios Fiscales (CEF) y el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM).
Objetivos:
- Conocer los distintos impuestos y distinguirlos en función de la naturaleza de los mismos. - Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre Sociedades. - Conocer la repercusión de los impuestos en la contabilidad de la empresa, la forma de contabilizarlos y la compatibilidad de las normas fiscales. - Elaborar las liquidaciones del Impuesto sobre Sociedades utilizando medios informáticos.
Salidas Laborales:
Despacho de Abogados, Sector Empresarial, Sector financiero, Asesorias, Consultorias.
Resumen:
La gran complejidad del entramado empresarial requiere de profesionales formados que sean capaces de dar respuesta a las necesidades tanto de PYMES como de grandes corporaciones. En este curso experto nuestro alumnado aprenderá, a través de una formación totalmente orientada a la práctica, a planificar, gestionar y liquidar la tributación empresarial por impuesto de sociedades.
Metodología:
Nuestra metodología de aprendizaje online, totalmente orientada a la práctica, está diseñada para que avance a través de las unidades didácticas y realice las actividades que se le irán proponiendo a lo largo del itinerario formativo. Durante este proceso, contará con el apoyo de un equipo de tutorización que realizará un seguimiento personalizado y que le proporcionará, además de las actividades y recursos que ya se encuentran disponibles, nuevos materiales didácticos que le permitan profundizar en cada una de las materias. El Programa de Experto en Impuesto sobre Sociedades se estructura en 8 Unidades Didácticas en las que se desarrollarán los contenidos del itinerario formativo. Acompañando al programa teórico, encontrará también actividades prácticas y tendrá la oportunidad de participar en seminarios, foros y conferencias, entre otras actividades. Para superar el programa tendrá que lograr un nivel mínimo de comprensión de los contenidos teóricos y aplicación de los mismos en las actividades prácticas y en el ?Supercaso?. El aprovechamiento del curso se evaluará en base a los resultados de las pruebas obligatorias y opcionales propuestas y las valoraciones del tutor o tutora. La obtención del título de Experto en Impuesto sobre Sociedades está condicionada a la superación de todos los requisitos exigidos, debiendo cumplirse los criterios de obtención de nota mínima de Aprobado (5).
Temario:
- Introducción y normativa aplicable - Naturaleza - Ámbito de aplicación espacial - El hecho imponible: regla general y especial - Atribución de rentas - Contribuyentes con personalidad jurídica - Contribuyentes sin personalidad jurídica - Obligación personal de contribuir - Residencia y domicilio fiscal. - Entidades plenamente exentas - Entidades parcialmente exentas - Periodo impositivo - Devengo - Base Imponible (art 10) - Métodos de determinación de la Base Imponible (art. 10.2) - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad - Breve esquema de liquidación del Impuesto. Caso práctico - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos. - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores. - Principio de inscripción contable - Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo - Operaciones a plazos o con precio aplazado - Recuperación del valor/reversión del deterioro - Provisiones no aplicadas a su finalidad - Compensación de Bases - Limitaciones - Periodo impositivo inferior al año - Base Imponible negativa no compensable - Las normas contables en materia de amortizaciones - La norma fiscal - Diferencias entre amortización contable y fiscal - Aspectos básicos de las amortizaciones - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas - Amortización según porcentaje constante - Amortización de números dígitos - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración - Depreciación justificada por el sujeto pasivo - Condiciones generales - Libertad de amortización para todas las empresas - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión. - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla - Amortización tras la actualización de balances - Limitación temporal de la deducibilidad de la amortización (2013/2014) - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias. - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables - (140) Provisiones para retribuciones al personal - (141) Provisión para impuestos - (142) Provisión por otras responsabilidades - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado - (145) Provisión para actuaciones medioambientales - (146) Provisión para reestructuraciones - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio, artículo 13.1.f - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales - (4994) Provisión por contratos onerosos - Regla general: precio de adquisición o coste de producción - El valor normal del mercado como regla especial de valoración - Transmisiones onerosas - Transmisiones lucrativas. Donaciones - Transmisiones por permutas - Transmisiones onerosas: operaciones a plazo - Aportaciones no dinerarias - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas. - Operaciones de fusión y escisión de empresas - Operaciones de canje por conversión - Conceptos Generales. Valor de mercado - Personas o entidades vinculadas - Obligaciones de documentación - Determinación del valor de mercado - Ajustes: primario, bilateral y secundario. - Sociedades profesionales - Obligaciones de documentación - Procedimiento de comprobación - Régimen sancionador - Gastos de servicios entre vinculadas - Exenciones para evitar la doble imposición - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente. - Tipos general y particulares - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación - Tipos de gravamen para entidades de reducida dimensión - Cuota íntegra - Reserva de nivelación - Liquidación a ingresar o a devolver - Esquema de liquidación - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados (art. 31) - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios (art. 32) - Introducción y cálculo de las bonificaciones - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla. (art 33) - Bonificaciones por servicios públicos locales (art 34) - Entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas (art 48 y 49) - Normas comunes a las deducciones (art 39) - Clases - Contabilidad - Libros obligatorios - Diligenciado y legalización - Llevanza de la contabilidad - Conservación de libros - Comprobación e investigación por parte de la administración tributaria - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas - Revalorizaciones contables voluntarias - Retenciones e ingresos a cuenta - Pagos fraccionados del impuesto de sociedades - Concepto y esquema liquidatorio - Apuntes contables - Concepto - Activos por diferencias temporarias deducibles - Pasivos por diferencias temporarias imponibles - Ámbito de aplicación - Incompatibilidades - Bonificación - Régimen fiscal de los socios - Ámbito de aplicación - Principales incentivos fiscales - Consideraciones Generales - Repaso a la norma contable - Gastos fiscalmente deducibles - Lease BackUNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES