Curso Gratuito Máster en Tributación

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Para qué te prepara:

Este Master en Tributación le prepara para tener una visión completa sobre el sector tributario, llegando a especializarse en el sector y en las funciones relacionadas con la fiscalidad.

A quién va dirigido:

Este Master en Tributación está dirigido a profesionales del sector interesados en ampliar su formación, así como a cualquier persona que tenga interés profesional en las funciones relacionadas con la tributación y fiscalidad.

Titulación:

Doble Titulación Expedida por EUROINNOVA BUSINESS SCHOOL y Avalada por la Escuela Superior de Cualificaciones Profesionales

Objetivos:

- Obtener y diligenciar la información de transcendencia tributaria de los contribuyentes. - Asimilar los conocimientos generales de la fiscalidad de la empresa. - Aprender a liquidar el impuesto y analizar las deducciones aplicables así como enumerar las obligaciones de los contribuyentes a efectos de los distintos tributos y conocer la gestión de los mismos. - Adquirir los conocimientos necesarios para la declaración y presentación del impuesto. - Aprender a gestionar el impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto sobre vehículos de tracción mecánica, las plusvalías, o el IAE. - Realizar actividades de gestión administrativa derivadas de los procedimientos de gestión, inspección y recaudación de los tributos. - Realizar actividades de gestión administrativa derivadas de los procedimientos sancionadores y de revisión.

Salidas Laborales:

Fiscalidad / Tributación.

Resumen:

Con el presente Master en Tributación se pretende aportar los conocimientos necesarios para la asistencia en la gestión de los procedimientos tributarios, profundizando en aspecto de la obtención de información tributaria del contribuyente, la atención al contribuyente en la gestión tributaria, la gestión censal, notificación de actos y emisión de documentos de gestión tributaria, el procedimiento de gestión de tributos, recaudación en inspección de tributo y el procedimiento sancionador y de revisión. Además con el Master podrá conocer los aspectos fundamentales sobre fiscalidad.

Metodología:

Entre el material entregado en este curso se adjunta un documento llamado Guía del Alumno dónde aparece un horario de tutorías telefónicas y una dirección de e-mail dónde podrá enviar sus consultas, dudas y ejercicios. Además recibirá los materiales didácticos que incluye el curso para poder consultarlos en cualquier momento y conservarlos una vez finalizado el mismo.La metodología a seguir es ir avanzando a lo largo del itinerario de aprendizaje online, que cuenta con una serie de temas y ejercicios. Para su evaluación, el alumno/a deberá completar todos los ejercicios propuestos en el curso. La titulación será remitida al alumno/a por correo una vez se haya comprobado que ha completado el itinerario de aprendizaje satisfactoriamente.

Temario:

MÓDULO 1. EXPERTO EN OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA
  1. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
  2. Instrumentos de observación
  3. Información de entidades bancarias
  4. Diligencias de constancia de hechos e informes
UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS
  1. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
  2. Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras
  3. Operaciones de tablas
  4. Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
  5. Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
  6. Lenguajes de consultas
  7. Herramientas de búsqueda
  8. Presentación de la información
  9. Informes sobre las actuaciones de obtención de información
  10. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
  11. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales
UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA
  1. Obtención de información con trascendencia tributaria
  2. La entrevista con trascendencia tributaria
  3. Comunicación formal previa a la visita
  4. Protocolos de actuación en la visita
  5. Protocolo durante la visita
  6. El escenario de observación
  7. Derechos y deberes de los intervinientes
  8. Solución a los problemas en el lugar de la visita
UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES
  1. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
  2. Deber de secreto
  3. Datos de carácter personal
  4. Ficheros de carácter personal
  5. Ejercicio del derecho de acceso
  6. Medidas de seguridad
  7. La gestión de incidencias
  8. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

MÓDULO 4. EXPERTO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD FORMATIVA 1. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA
  1. Formación de expediente y carpeta fiscal
  2. El archivo de los expedientes tributarios
  3. Técnicas de acceso a la información archivada
  4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
  1. Organización de las administraciones tributarias
  2. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
  3. La gestión tributaria
  4. Fases de los procedimientos tributarios
  5. El domicilio fiscal
  6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
  7. La obligación de resolver
  8. La prueba
  9. La denuncia pública
  10. La prescripción
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA
  1. Organización del Departamento de Gestión Tributaria
  2. Los procedimientos de gestión tributaria
  3. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
  4. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
  5. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente
UNIDAD FORMATIVA 2. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
  1. La Inspección de los tributos
  2. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
  3. Actuaciones desarrolladas por la Inspección
  4. El procedimiento inspector
  5. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección
  6. Finalización del procedimiento inspector
  7. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
  8. Medidas cautelares
  9. Los documentos que extiende la Inspección
  10. Actas de inspección
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
  1. La recaudación
  2. Normativa Tributaria de recaudación
  3. Los obligados tributarios
  4. Las obligaciones tributarias
  5. La extinción de la deuda tributaria
  6. Las garantías de la deuda tributaria
  7. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario
  8. El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO
  1. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
  2. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
  3. Los bienes embargables
  4. El depósito y la enajenación de los bienes embargados
  5. Valoración de los bienes
  6. Formas de enajenación
  7. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
  8. Tercerías
  9. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

MÓDULO 5. EXPERTO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS SANCIONADOR Y DE REVISIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS EN EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DE IMPOSICIÓN DE RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA
  1. Procedimiento sancionador
  2. Infracciones y sanciones en materia tributaria
  3. Preparación del expediente sancionador
  4. La tramitación del procedimiento sancionador
  5. Finalización y resolución del procedimiento
  6. Recursos contra las sanciones
  7. El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea
  8. Consecuencias de la declaración extemporánea
  9. El Delito Fiscal
  10. El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA
  1. Procedimiento de revisión
  2. Los recursos administrativos
  3. Los interesados en el procedimiento
  4. El recurso de reposición
  5. La reclamación económico-administrativa
  6. El procedimiento en única o primera instancia
  7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
  8. Los procedimientos especiales de revisión
  9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
  10. La devolución de ingresos indebidos

PARTE 4. FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL IRPF
  1. Características del IRPF
  2. Contribuyentes
  3. Obligados Tributarios
  4. Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
  5. Otras Rentas Exentas al Impuesto de IRPF
  6. Rentas no Sujetas al Impuesto de IRPF
  7. Unidad Familiar
  8. Tributación Individual y Conjunta
  9. Devengo y Período Impositivo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPOS DE RENDIMIENTOS
  1. Concepto de Rendimiento del Trabajo
  2. Rendimientos del Trabajo en Especie
  3. Rendimiento Neto del Trabajo
  4. Rendimientos del Capital Inmobiliario
  5. Rendimientos del Capital Mobiliario
  6. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa I
  7. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa II
  8. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa III
  9. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa IV
  10. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa V
  11. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva I
  12. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva II
  13. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva III
  14. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva IV
  15. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva V
  16. Imputación y Atribución de Rentas
  17. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales I
  18. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales II
  19. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales III
  20. Clases de Rentas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. BASES
  1. Base Imponible
  2. Base Liquidable I
  3. Base Liquidable II
UNIDAD DIDÁCTICA 4. TIPOS DE CUOTAS Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
  1. Cuota Íntegra
  2. Escalas
  3. Cuota Líquida
  4. Deducciones
  5. Cuota Diferencial
  6. Modelo
  7. Liquidación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES FORMALES
  1. Obligaciones de los Contribuyentes
  2. Declaraciones Informativas
UNIDAD DIDÁCTICA 6. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO DE SOCIEDADES (IS)
  1. ¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
  2. Sujeto Pasivo del Impuesto
  3. Territorialidad
  4. Exenciones
  5. Período Impositivo
  6. Devengo del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 7. LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
  1. La Base Imponible
  2. Amortizaciones
  3. Gastos
  4. Reglas de Valoración
  5. Compensación de Pérdidas
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO DE SOCIEDADES
  1. Tipos de Gravamen
  2. Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra
  3. Deducciones por Doble Imposición Interna
  4. Deducciones para Evitar la Doble Imposición Internacional
  5. Bonificaciones
  6. Deducciones por Inversiones: Régimen Común
  7. Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos
UNIDAD DIDÁCTICA 9. GESTIÓN DEL IMPUESTO Y OBLIGACIONES FORMALES
  1. Pagos Fraccionados del IS
  2. Declaración del IS
  3. Liquidaciones. Devoluciones
  4. Obligaciones Contables y Registrales
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
  1. Los Regímenes Especiales
  2. Unión Temporal de Empresas (UTE)
  3. Agrupaciones de Interés Económico (AIE)
  4. Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
  5. Empresas de Reducida Dimensión
  6. Sociedades Patrimoniales
  7. Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas
UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTRODUCCIÓN AL IVA
  1. El Impuesto
  2. Funcionamiento General del Impuesto
  3. Territorialidad
  4. Hecho Imponible
  5. Delimitación con el ITP y AJD
UNIDAD DIDÁCTICA 12. ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS
  1. Conceptos
  2. Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios
  3. Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes
  4. Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios
  5. Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales I
  6. Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales II
  7. Operaciones No Sujetas
  8. Operaciones Exentas I
  9. Operaciones Exentas II
  10. Sujeto Pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 13. OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES
  1. Operaciones Intracomunitarias. Conceptos
  2. Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio
  3. Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas
  4. Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas
  5. Importaciones. Conceptos
  6. Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas
UNIDAD DIDÁCTICA 14. BASES, TIPOS Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
  1. Sujeto Pasivo
  2. Repercusión del Impuesto
  3. Devengo del Impuesto
  4. Base Imponible I
  5. Base Imponible II
  6. Tipos Impositivos
  7. Deducciones y Devoluciones I
  8. Deducciones y Devoluciones II
  9. Deducciones y Devoluciones III
  10. Gestión y Declaraciones
UNIDAD DIDÁCTICA 15. REGÍMENES ESPECIALES
  1. Régimen Simplificado I
  2. Régimen Simplificado II
  3. Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP) 304
  4. Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección
  5. Régimen Especial de las Agencias de Viajes
  6. Régimen Especial del Recargo de Equivalencia
  7. Régimen Especial del Oro de Inversión
  8. Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica
UNIDAD DIDÁCTICA 16. OBLIGACIONES FORMALES
  1. Obligaciones Censales
  2. Obligaciones en Materia de Facturación
  3. Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 17. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
  1. Introducción I
  2. Introducción II
  3. Transmisiones Patrimoniales Onerosas
  4. Operaciones Societarias
  5. Actos Jurídicos Documentados (AJD)
  6. Gestión
UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
  1. Introducción
  2. Herencia I
  3. Herencia II
  4. Donación
  5. Gestión
UNIDAD DIDÁCTICA 19. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
  1. Introducción
  2. Exenciones
  3. Cuotas y Gestión
UNIDAD DIDÁCTICA 20. IMPUESTO SOBRE BIENES E INMUEBLES
  1. Introducción
  2. Exenciones
  3. Cuotas y Gestión I
  4. Cuotas y Gestión II
UNIDAD DIDÁCTICA 21. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA
  1. Introducción
  2. Exenciones
  3. Cuotas y Gestión
UNIDAD DIDÁCTICA 22. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE TERRENOS DE NATURALEZA URBANA
  1. Introducción
  2. Exenciones
  3. Cuotas y Gestión I
  4. Cuotas y Gestión II

PARTE 5. LEY GENERAL TRIBUTARIA, IMPUESTOS SOBRE DONACIONES E IMPUESTOS LOCALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA
  1. El Tributo

    2. - Impuestos

    - Tasas

    - Contribuciones Especiales

  2. Hecho Imponible

    3. - Elementos del Hecho Imponible

    - Exención y no sujeción

    - Devengo

  3. Sujeto Pasivo

    4. - Concepto. Obligados tributarios

    - Pagos a cuenta

    - Representación

    - Domicilio Fiscal

    - Transmisión de la deuda

  4. Determinación de la deuda tributaria

    5. - Base Imponible

    - Base Liquidable

    - Tipo de Gravamen

    - Cuota Tributaria

  5. Contenido de la deuda tributaria

    6. - Interés de demora

    - Recargos por declaración extemporánea

    - Recargos del período ejecutivo

  6. Extinción de la deuda tributaria

    7. - Pago

    - Prescripción

    - Compensación

    - Condonación

    - Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I
  1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto

    2. - Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)

    - Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)

  2. Hecho imponible

    3. - Concepto (Art. 4 LIS)

    - Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)

    - Atribución de rentas (Art. 6 LIS)

  3. Sujeto Pasivo

    4. - Concepto (Art.7 LIS)

    - Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)

    - Exenciones (Art. 9 LIS)

  4. Base Imponible

    5. - Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)

    - Imputación temporal (Art.11 LIS)

    - Amortizaciones (Art.12 LIS)

    - Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)

    - Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)

  5. Periodo impositivo y devengo del impuesto

    6. - Periodo impositivo (Art.27 LIS)

    - Devengo del impuesto (Art.28 LIS)

  6. Tipo impositivo

    7. - Cuota íntegra (Art. 30 LIS)

  7. Bonificaciones y deducciones
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
  1. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión

    2. - Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)

    - Libertad de amortización (Art. 102 LIS)

    - Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)

  2. Régimen especial de las fusiones y escisiones

    3. - La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)

    - Escisión

    - Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)

    - Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)

    - Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)

    - Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79

  3. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)

    4. - Gastos deducibles

  4. Otros regímenes especiales
  5. Gestión del impuesto

    6. - Obligaciones contables (Art 120 LIS)

    - Declaraciones (Art 124 LIS)

    - Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)

    - Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)

    - Pagos fraccionados

    - Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES
  1. Las Haciendas Locales
  2. Impuesto sobre Actividades Económicas

    3. - Exenciones

    - Sujetos pasivos

    - Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto

    - Bonificaciones obligatorias y potestativas

    - Periodo impositivo y devengo

    - Gestión tributaria del impuesto

  3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles

    4. - Hecho imponible y supuestos de no sujeción

    - Exenciones

    - Sujeto pasivo

    - Base imponible y base liquidable

    - Bonificaciones

    - Devengo y periodo impositivo

    - Gestión tributaria del impuesto

  4. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica

    5. - Exenciones

    - Sujetos pasivos

    - Cuota

    - Periodo impositivo y devengo

  5. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

    6. - Sujetos pasivos

    - Base imponible, cuota y devengo

    - Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas

  6. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

    7. - Exenciones

    - Sujetos pasivos

    - Base imponible

    - Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida

    - Devengo

    - Gestión tributaria del impuesto