Curso Gratuito Máster en tributación y Asesoría Fiscal + Titulación Universitaria

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Para qué te prepara:

Este Master en Derecho Tributario en derecho tributario se ajusta al contenido en referencia a las leyes tributarias que se encuentran presente en nuestro país, así como a los distintos aspectos que deben conocerse desde las administraciones públicas. El presente Master en Derecho Tributario se encuentra enfocado a alcanzar los contenidos específicos para dotarse de los conocimientos, habilidades, capacidades, etc. que le permitan gestionar, trabajar y abordar la especialización de Derecho Tributario.

A quién va dirigido:

Este Master en Derecho Tributario está dirigido a los profesionales del mundo de la administración y gestión, concretamente en la asistencia en la gestión de los procedimientos tributarios, dentro del área profesional de administración y auditoria, y a todas aquellas personas interesadas en adquirir conocimientos relacionados con la gestión administrativa de los procedimientos de aplicación de los tributos.

Titulación:

Doble Titulación: - Titulación de Máster en tributación y Asesoría Fiscal expedida por EDUCA BUSINESS SCHOOL como Escuela de Negocios Acreditada para la Impartición de Formación Superior de Postgrado, con Validez Profesional a Nivel Internacional. - Titulación Universitaria en Asesoría Fiscal con 4 Créditos Universitarios ECTS. Formación Continua baremable en bolsas de trabajo y concursos oposición de la Administración Pública.

Objetivos:

- Conocer y determinar qué es el derecho tributario y la normativa vigente que se encuentra asociada al mismo. - Indagar y señalar los aspectos relevantes sobre la Ley de Impuestos sobre Sociedades. - Indagar y señalar los aspectos relevantes sobre la Ley del Impuestos sobre el Valor Añadido. - Indagar y señalar los aspectos relevantes sobre la Ley de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. - Reconocer las obligaciones de los ciudadanos antes la cumplimentación de declaraciones. - Señalar la importancia del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. - Reconocer la Importancia de las Administraciones ante los procedimientos de carácter tributario. - Asimilar los conocimientos generales de la fiscalidad de la empresa. - Reconocer y dominar, en los supuestos más habituales, los distintos tributos que existen: Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF), Impuesto de Sociedades, Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), Impuesto de Transmisiones y Actos Jurídicos Documentados, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, Impuesto sobre Bienes Inmuebles, Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre Actividades Económicas, etc. - Identificar sus naturalezas y los distintos conceptos que lo integran. - Aprender a liquidar el impuesto y analizar las deducciones aplicables así como enumerar las obligaciones de los contribuyentes a efectos de los distintos tributos y conocer la gestión de los mismos. - Aplicar técnicas y procedimientos de formalización, seguimiento y archivo de los expedientes tributarios, identificando los distintos documentos que lo forman y los soportes aplicables. - Aplicar técnicas de comprobación y verificación de datos de las declaraciones y autoliquidaciones de los contribuyentes, en función de los distintos procedimientos de gestión tributaria. - Explicar la organización interna de los departamentos de gestión tributaria, de las Unidades de Módulos y las tareas asignadas a cada unidad administrativa. - Definir el concepto y objeto de los distintos procedimientos y actuaciones de gestión tributaria ?devolución de IRPF, verificación de datos, comprobación limitada y control del cumplimiento de obligaciones periódicas, señalando las fases de que se componen.

Salidas Laborales:

Derecho, Administración, Económicas y Empresariales

Resumen:

Este Master en Derecho Tributario le ofrece una formación especializada en la materia. En el ámbito del, derecho es necesario conocer distintos campos donde este se ejerce. Así, dentro del presente Master en Derecho Tributario se pretende aportar los conocimientos necesarios para abordar y trabajar desde la perspectiva del Derecho Tributario.

Metodología:

Entre el material entregado en este curso se adjunta un documento llamado Guía del Alumno dónde aparece un horario de tutorías telefónicas y una dirección de e-mail dónde podrá enviar sus consultas, dudas y ejercicios. Además recibirá los materiales didácticos que incluye el curso para poder consultarlos en cualquier momento y conservarlos una vez finalizado el mismo.La metodología a seguir es ir avanzando a lo largo del itinerario de aprendizaje online, que cuenta con una serie de temas y ejercicios. Para su evaluación, el alumno/a deberá completar todos los ejercicios propuestos en el curso. La titulación será remitida al alumno/a por correo una vez se haya comprobado que ha completado el itinerario de aprendizaje satisfactoriamente.

Temario:

PARTE 1. DERECHO TRIBUTARIO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
    1. El Tributo

- Impuestos

- Tasas

- Contribuciones Especiales

    1. Hecho Imponible

- Elementos del Hecho Imponible

- Exención y no sujeción

- Devengo

    1. Sujeto Pasivo

- Concepto. Obligados tributarios

- Pagos a cuenta

- Representación

- Domicilio Fiscal

- Transmisión de la deuda

    1. Determinación de la deuda tributaria

- Base Imponible

- Base Liquidable

- Tipo de Gravamen

- Cuota Tributaria

    1. Contenido de la deuda tributaria

- Interés de demora

- Recargos por declaración extemporánea

- Recargos del período ejecutivo

    1. Extinción de la deuda tributaria

- Pago

- Prescripción

- Compensación

- Condonación

- Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I
    1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto

- Esquema de liquidación del Impuesto

    1. Hecho imponible

- Atribución de rentas (Art. 6 LIS)

    1. Contribuyentes

- Residencia y domicilio fiscal

- Entidades totalmente exentas

- Entidades parcialmente exentas

    1. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)
    2. Determinación de la base imponible
    3. Amortizaciones

- Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)

- Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)

- Libertad de amortización

- Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible

  1. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
  2. Otras correcciones de valor
  3. Gastos no deducibles
  4. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
    1. Periodo impositivo y Cuota íntegra
    2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)
    3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS)
    4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS)
    5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS)
    6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)
    7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS)
    8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS)
    9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
    10. Otros regímenes especiales
    11. Gestión del impuesto

- Obligaciones contables (Art.120 LIS)

- Declaraciones (Art.124 LIS)

- Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)

- Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I
    1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación

- Esquema general del impuesto

- Concepto de empresario o profesional

    1. Hecho imponible
    2. Entrega de bienes

- Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)

    1. Prestaciones de servicios

- Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios

    1. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)

- Adquisiciones no sujetas

- Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes

- Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes

    1. Importaciones

- Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes

    1. Operaciones no sujetas
    2. Exenciones en operaciones interiores
    3. Sujetos pasivos
    4. Devengo del impuesto

- Entrega de bienes y prestación de servicios

- Adquisiciones intracomunitarias

- Importación de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II
    1. Base imponible

- Modificación de la base imponible

    1. Tipo impositivo

- Tipos impositivos reducidos

    1. Deducciones según la regla general

- Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción

- Limitaciones del derecho a deducir

- Exclusiones y restricciones del derecho a deducir

- Caducidad del derecho a la deducción

    1. Devoluciones

- Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación

- Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros

    1. Liquidación del impuesto
    2. Regímenes especiales

- Características del régimen simplificado

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
    1. IRPF
    2. Hecho imponible y rentas exentas
    3. Contribuyentes

- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero

- Individualización de rentas

    1. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal
    2. Determinación de la renta sometida a gravamen
    3. Rendimientos íntegros del trabajo

- Rendimiento neto del trabajo

- Reducción por obtención de rendimientos de trabajo

    1. Rendimiento del capital

- Rendimientos íntegros del capital inmobiliario

  1. Rendimiento de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA
    1. Las actividades económicas en materia tributaria

- Conceptos y tipos

    1. La tributación de empresarios y profesionales

- Estimación directa

- Estimación objetiva

- Estimación indirecta

    1. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA

- Estimación directa

- Estimación directa simplificada del IRPF

    1. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA

- Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos

- Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos

- Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos

- Régimen simplificado del IVA

- El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca

- Regímenes especiales de IVA del comercio minorista

- Otros regímenes especiales

    1. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA

- Efectos

- Revocación

    1. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA

- Concepto y clases

- Cálculo de rendimientos del IRPF

- Calculo de las cuotas de IVA

- Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta

UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS
    1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes

- Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas

- La gestión censal

- El número de identificación fiscal

    1. Declaraciones y autoliquidaciones

- Concepto y clases

- Tipos

- Calendario del contribuyente

    1. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos

- Estructura

- Elementos

- Lugar

- Plazo

- Forma de presentación

    1. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet

- El certificado de firma electrónica

- Cumplimentación de declaraciones vía telemática

  1. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
  2. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia
UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
    1. Legislación Actual
    2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones
    3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

- Competencias Normativas y Aplicación

- Regímenes Fiscales Especiales

- Normativa Internacional

- Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES
    1. Sucesiones

- Hecho imponible

- Sujeto pasivo y responsables

- Base imponible

- Base liquidable

- Deuda tributaria

    1. Donaciones

- Hecho imponible

- Sujeto pasivo

- Base imponible

- Base liquidable

- Tipo de gravamen y cuota íntegra

- La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida

- Devengo en la modalidad de donaciones

- Acumulación de donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA
    1. Procedimiento de revisión

- Concepto

- Fases

- Principios informadores

    1. Los recursos administrativos

- Clases de revisión en vía administrativa

    1. Los interesados en el procedimiento

- Capacidad

- Legitimación

    1. El recurso de reposición

- Normas generales

- Procedimiento

    1. La reclamación económico-administrativa

- Concepto

- Procedimiento

- Efectos

- Los Tribunales Económico Administrativos

    1. El procedimiento en única o primera instancia

- Iniciación

- Tramitación

- Terminación

    1. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales

- Recursos de alzada y de revisión

    1. Los procedimientos especiales de revisión

- Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho

- Declaración de lesividad de actos anulables

- Impugnación contencioso administrativa

    1. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores

- Finalidad

    1. La devolución de ingresos indebidos

- Procedimiento para el reconocimiento del derecho

- Garantías aportadas por el interesado

- La ejecución de las resoluciones

- El procedimiento de reembolso del coste de las garantías

PARTE 2. FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
  1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRPF
  2. Contribuyentes del IRPF
  3. Hecho imponible del IRPF
  4. Devengo del Impuesto
  5. Obligados a presentar la declaración por el IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL IRPF
  1. Rendimientos del Trabajo
  2. Rendimiento de capital inmobiliario
  3. Rendimientos de capital mobiliario
  4. Rendimientos de actividades económicas
  5. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF Método de Estimación Directa
  6. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (I) Actividades Distintas de las Agrícolas, Ganaderas y Forestales
  7. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (II) Actividades Agrícolas, Ganaderas y Forestales
  8. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
  9. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 3. BASE LIQUIDABLE Y BASE IMPONIBLE
  1. Base imponible Partes
  2. Base liquidable
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUOTAS ÍNTEGRAS
  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF
  2. Gravamen de la base liquidable general
  3. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  4. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
  5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
  6. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN
  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. Cuota resultante de la autoliquidación
  4. Cuota diferencial
  5. Resultado de la declaración
  6. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)
  1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
  2. Hecho imponible
  3. Contribuyentes
  4. Contribuyentes exentos
  5. Período impositivo y devengo del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
  1. Determinación de la Base Imponible
  2. Las amortizaciones
  3. Gastos no deducibles
  4. Reglas de valoración en el impuesto sobre sociedades
UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Tipos de gravamen
  2. Cuota Integra
  3. Deducción por doble imposición internacional
  4. Bonificaciones
  5. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Consideraciones Generales
  2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
  3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
  4. Contratos de arrendamiento financiero
UNIDAD DIDÁCTICA 10. GESTIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES Y OBLIGACIONES FORMALES
  1. Introducción a la gestión del impuesto
  2. El índice de entidades
  3. Obligaciones contables
  4. Retenciones e ingresos a cuenta y Pagos Fraccionados
  5. Declaración del Impuesto
  6. Autoliquidación e Ingresos
UNIDAD DIDÁCTICA 11. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO (IVA)
  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido
  2. Funcionamiento general del IVA
  3. Esquema general del impuesto
  4. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
  5. Ámbito de aplicación material
  6. Ámbito de aplicación territorial
  7. Hecho imponible del Impuesto sobre el Valor Añadido
UNIDAD DIDÁCTICA 12. ENTREGA DE BIENES, AUTOCONSUMO Y PRESTACIONES DE SERVICIOS
  1. Entrega de bienes
  2. Autoconsumo de bienes
  3. Prestaciones de servicios
UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES
  1. Adquisiciones intracomunitarias
  2. Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 14. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Operaciones exentas
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general
  3. Otras exenciones
  4. Exenciones relacionadas con operaciones intracomunitarias
UNIDAD DIDÁCTICA 15. BASES, TIPOS Y GESTIÓN DEL IVA
  1. Sujetos pasivos
  2. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
  3. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  4. Devengo del impuesto
  5. Base imponible
  6. Tipo impositivo
  7. Deducciones según la regla general
  8. Deducciones según regla especial
  9. Devoluciones
  10. Declaraciones censales
  11. Autoliquidaciones
  12. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349 )
UNIDAD DIDÁCTICA 16. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Régimen especial de las PYMES (régimen simplificado del IVA)
  2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades, y objetos de colección
  4. Régimen especial de las agencias de viajes
  5. Régimen especial del recargo de equivalencia
  6. Régimen especial aplicable al oro de inversión
  7. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  8. Régimen especial del grupo de entidades
UNIDAD DIDÁCTICA 17. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 18. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRAMITACIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
  1. Impuesto de tramitaciones patrimoniales y actos jurídicos documentados
  2. Transmisiones patrimoniales onerosas
  3. Operaciones societarias
  4. Actos jurídicos documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 19. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES E IMPUESTO SOBRE DONACIONES (ISD)
  1. Impuesto sobre sucesiones
  2. Impuesto sobre Donaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 20. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (IAE)
  1. Introducción al Impuesto sobre Actividades Económicas
  2. Normas generales
  3. Hecho imponible y naturaleza del IAE
  4. Sujetos pasivos
  5. Obligaciones censales
  6. Exenciones
  7. Cuota tributaria
  8. Bonificaciones
  9. Prorrateo de cuotas
  10. Período impositivo y devengo
  11. Gestión del impuesto
  12. El IAE en los Territorios Forales
UNIDAD DIDÁCTICA 21. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)
  1. Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles
  2. Hecho imponible del IBI
  3. Exenciones
  4. Sujeto pasivo
  5. Base imponible y base liquidable
  6. Cuota tributaria
  7. Bonificaciones
  8. Recargos
  9. Período impositivo y devengo
  10. Gestión del impuesto
  11. El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos
UNIDAD DIDÁCTICA 22. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA (IVTM)
  1. Introducción al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
  2. Hecho imponible sobre el IVTM
  3. Exenciones
  4. Sujetos pasivos
  5. Cuota tributaria
  6. Bonificaciones
  7. Período impositivo y devengo
  8. Gestión del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 23. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE TERRENOS DE NATURALEZA URBANA (IIVTNU)
  1. Introducción al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana
  2. Hecho imponible del IIVTNU
  3. Exenciones
  4. Sujetos pasivos
  5. Base imponible
  6. Cuota íntegra
  7. Cuota líquida
  8. Devengo
  9. Gestión del impuesto

PARTE 3. GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD FORMATIVA 1. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA
  1. Formacion de expediente y carpeta fiscal
  2. El archivo de los expedientes tributarios
  3. Técnicas de acceso a la información archivada
  4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
  1. Organizacion de las administraciones tributarias
  2. La Agencia Estatal de la Administracion Tributaria
  3. La gestion tributaria
  4. Fases de los procedimientos tributarios
  5. El domicilio fiscal
  6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administracion
  7. La obligacion de resolver
  8. La prueba
  9. La denuncia pública
  10. La prescripcion
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA
  1. Organizacion del Departamento de Gestion Tributaria
  2. Los procedimientos de gestion tributaria
  3. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
  4. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
  5. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

PARTE 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
  1. La Inspeccion de los tributos
  2. Organizacion del Departamento de Inspeccion Financiera y Tributaria
  3. Actuaciones desarrolladas por la Inspeccion
  4. El procedimiento inspector
  5. Iniciacion y desarrollo del procedimiento de inspeccion
  6. Finalización del procedimiento inspector
  7. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
  8. Medidas cautelares
  9. Los documentos que extiende la Inspeccion
  10. Actas de inspeccion
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
  1. La recaudacion
  2. Normativa Tributaria de recaudacion
  3. Los obligados tributarios
  4. Las obligaciones tributarias
  5. La extincion de la deuda tributaria
  6. Las garantias de la deuda tributaria
  7. El procedimiento de recaudacion en periodo voluntario
  8. El procedimiento de recaudacion en periodo ejecutivo
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO
  1. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
  2. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
  3. Los bienes embargables
  4. El deposito y la enajenacion de los bienes embargados
  5. Valoracion de los bienes
  6. Formas de enajenacion
  7. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
  8. Tercerias
  9. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria

PARTE 5. ASESORÍA FISCAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
  1. El Tributo
  2. Hecho imponible
  3. Sujeto pasivo
  4. Determinación de la deuda tributaria
  5. Contenido de la deuda tributaria
  6. Extinción de la deuda tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I
  1. Introducción
  2. Elementos del impuesto
  3. Rendimientos del trabajo
  4. Rendimientos de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II
  1. Rendimientos de capital inmobiliario
  2. Rendimientos de capital mobiliario
  3. Ganancias y pérdidas patrimoniales
  4. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
  5. Liquidación del impuesto
  6. Gestión del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Naturaleza del impuesto
  2. Hecho imponible
  3. Operaciones no sujetas y operaciones exentas
  4. Lugar de realización del hecho imponible
  5. Devengo del impuesto
  6. Sujetos pasivos
  7. Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA)
  8. Base imponible
  9. Tipos de Gravamen
  10. Deducción del impuesto
  11. Gestión del Impuesto
  12. Regímenes especiales
UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Naturaleza y ámbito de aplicación
  2. Hecho imponible
  3. Sujeto Pasivo
  4. Base imponible
  5. Periodo impositivo y devengo del impuesto
  6. Tipo impositivo
  7. Bonificaciones y Deducciones
  8. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
  9. Régimen especial de las fusiones y escisiones
  10. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
  11. Otros regímenes especiales
  12. Gestión del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES
  1. Normativa aplicable
  2. Cálculo del hecho imponible
  3. Sujetos pasivos del impuesto
  4. Cálculo de la Base imponible
  5. Cálculo de la Base liquidable
  6. Regímenes especiales
UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE DONACIONES
  1. Cálculo del hecho imponible
  2. Sujetos pasivos del impuesto
  3. Cálculo de la Base imponible
  4. Cálculo de la Base liquidable
  5. Cálculo de la cuota íntegra
  6. Deuda tributaria
  7. Liquidación del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
  1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
  2. Naturaleza y características del ITP y AJD
  3. Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
  4. Principios de aplicación del ITP y AJD
  5. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
UNIDAD DIDÁCTICA 9. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS
  1. Hecho imponible
  2. Sujeto pasivo
  3. Base imponible y base liquidable en TPO
  4. Tipos de gravamen y cuota en TPO
  5. Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO
UNIDAD DIDÁCTICA 10. OPERACIONES SOCIETARIAS
  1. Aspectos generales de las operaciones societarias
  2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
  3. Hecho imponible
  4. Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
  5. Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
  6. Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
  1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
  2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD
  3. Documentos notariales
  4. Documentos mercantiles
  5. Documentos administrativos