Para qué te prepara:
El Master en Supervisión Bancaria y Auditoría Financiera tiene el objetivo de aportar un conocimiento avanzado sobre los fundamentos necesarios para el correcto desarrollo de la entidad bancarias, sustentada en la dirección financiera y en la operativa de caja, donde se analizarán los riesgos derivados de sus productos y servicios financieros, el análisis interno de la organización y las normas internacionales de auditoría.
A quién va dirigido:
El Master en Supervisión Bancaria y Auditoría Financiera se dirige a estudiantes y profesionales que deseen obtener una formación especializada en el desarrollo de la entidad bancaria como empresa y en los fundamentos que recogen la operativa centrada en el análisis de sus riesgos y en los principios aplicables a la auditoría de la organización.
Titulación:
Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)
Objetivos:
- Saber los principios sujetos a la dirección financiera de la organización, a través del proceso financiero aplicable.
- Aprender los procesos aplicables a la correcta gestión de las decisiones a corto plazo, fundamentadas en las políticas implantadas.
- Desarrollar los aspectos que sustentan las operaciones de caja y la prevención del blanqueo de capitales.
- Profundizar sobre el riesgo internacional derivado de las operaciones bancarias y su correcta gestión.
- Analizar el derecho aplicable a la contratación bancaria, tipos de contratos y garantías aplicables.
- Comprender el funcionamiento de la auditoría en España y sus fundamentos contables y financieros de su desarrollo.
- Conocer las Normas Internacionales de Auditoría y los principios generales y de responsabilidad aplicables.
Salidas Laborales:
Con el Master en Supervisión Bancaria y Auditoría Financiera desarrollarás un conocimiento fundamentado en el análisis de la operativa bancaria, donde analizarás los riesgos derivados de la propia actividad de la empresa y los procesos de auditoría, con los que obtendrás las habilidades para desarrollar tu labor profesional como empleado de banca o auditor interno de la entidad.
Resumen:
En la actualidad, el desarrollo del sector financiero pasa por tener un control de su actividad como empresa y sobre las funciones que desempeña en su operativa diaria, donde se requiere un control sobre los diferentes factores que lo engloban, para su correcta evolución. Con el Master en Supervisión Bancaria y Auditoría Financiera obtendrás un conocimiento especializado en la dirección de la entidad y en la toma de decisiones fundamentada en las operaciones bancarias, donde analizarás los riesgos de sus productos y servicios y los principios de auditoria a los que se encuentra sujeta en su actividad diaria. Con INEAF, desarrollarás las habilidades y competencias necesarias para mejorar tu labor profesional dentro del sector bancario y alcanzar tus objetivos personales y laborales planteados.
Metodología:
Entre el material entregado en este curso se adjunta un documento llamado Guía del Alumno dónde aparece un horario de tutorías telefónicas y una dirección de e-mail dónde podrá enviar sus consultas, dudas y ejercicios. Además recibirá los materiales didácticos que incluye el curso para poder consultarlos en cualquier momento y conservarlos una vez finalizado el mismo.La metodología a seguir es ir avanzando a lo largo del itinerario de aprendizaje online, que cuenta con una serie de temas y ejercicios. Para su evaluación, el alumno/a deberá completar todos los ejercicios propuestos en el curso. La titulación será remitida al alumno/a por correo una vez se haya comprobado que ha completado el itinerario de aprendizaje satisfactoriamente.
Temario:
MÓDULO 1. DIRECCIÓN FINANCIERA: FUNDAMENTOS Y ESTRUCTURA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA EMPRESA Y LA DIRECCIÓN FINANCIERA
- La dirección financiera: Naturaleza y objetivos
- Tipos de Sociedades
- El director financiero
- Ejercicio Resuelto. Tipos de fórmulas empresariales
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ENTORNO ECONÓMICO: CICLO ECONÓMICO E INFLACIÓN
- Los ciclos económicos: Fluctuaciones y fases
- La inflación y los ciclos
- Entorno económico internacional: tendencias, devaluación y mercado de divisas
- Balanza de pagos
- Ejercicio Resuelto. Cálculo del IPC
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN A LAS MATEMÁTICAS FINANCIERAS
- Capitalización simple
- Capitalización compuesta
- Rentas
- Préstamos
- Empréstitos
- Valores mobiliarios
- Ejercicio Resuelto. Tipos de préstamos
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO DE LAS INVERSIONES
- Valor temporal del dinero
- Capitalización y descuento simples
- Capitalización y descuento compuestos y continuos
- Valoración de rentas financieras
- Tanto anual de equivalencia (TAE)
- Ejercicio Resuelto. Cálculo de la tasa anual equivalente (TAE)
UNIDAD DIDÁCTICA 5. POLÍTICAS DE DIVIDENDOS
- Dividendos y sus clases
- Relevancia de la política de dividendos
- Dividendos e imperfecciones del mercado
- Dividendos e impuestos
- Ejercicio Resuelto. Cálculo y tributación de dividendos
UNIDAD DIDÁCTICA 6. CARTERAS DE FONDOS DE INVERSIÓN
- Los fondos de inversión
- Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
- Fondos de inversión libre
- Fondos de fondos de inversión libre
- Fondos cotizados o ETF
- Ejercicio Resuelto. Letras del tesoro
UNIDAD DIDÁCTICA 7. CARTERAS DE VALORES
- Teoría y gestión de carteras: fundamentos
- Evaluación del riesgo según el perfil del inversor
- Función de utilidad de un inversor con aversión al riesgo
- Ejercicio Resuelto. Cálculo de la rentabilidad de una cartera
MÓDULO 2. DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LAS DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
- El funcionamiento de la empresa: decisiones de inversión y financiación
- Decisiones financieras a corto plazo
- La toma de decisiones: fases
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LA TESORERÍA Y DE LAS PARTIDAS A CORTO PLAZO
- La gestión de la tesorería
- Los pilares de la gestión de la tesorería
- Estructura de las partidas a corto plazo
- Activos corrientes
- Pasivos corrientes
- Gestión y análisis del crédito
- Condiciones de venta
- Crédito necesario
- El límite de crédito y de riesgo
- El cobro
- La entrada de nuevos clientes: recopilación de información
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL COSTE DE LAS POLÍTICAS DE COBRO Y PAGO
- Medios de cobro y pago: cheques, pagarés y letras de cambio
- Coste de las operaciones de cobro y pago
- Operaciones de descuento
- Préstamos y créditos bancarios a corto plazo
- Los préstamos bancarios a corto plazo
- Pólizas de crédito
- Los descubiertos
- Ejemplo práctico. Coste de las políticas de cobro y pago
UNIDAD DIDÁCTICA 4. HERRAMIENTAS DE GESTIÓN Y COBERTURA DEL RIESGO
- Estado de flujos de efectivo
- Utilidad
- Los flujos de efectivo de las actividades corrientes
- Métodos
- Análisis de la estructura a corto plazo: ratios y periodos
- Fondo de maniobra y ratios a corto plazo
- Periodos de cobro y pago
- Servicios de gestión de facturas de cobro y pago: factoring y confirming
- Factoring
- Confirming
- Seguro de crédito
- Seguro de crédito a la exportación
- Diferencias existentes entre el factoring y el seguro de crédito a la exportación
MÓDULO 3. OPERACIONES BANCARIAS DE CAJA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LAS OPERACIONES DE CAJA
- El sistema financiero: contextualización
- Operaciones del puesto de caja
- Otros productos financieros
- Ejercicio interactivo: Productos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 2. OPERACIONES FINANCIERAS: REGÍMENES DE CAPITALIZACIÓN SIMPLE Y COMPUESTA
- Concepto de operación financiera: capitalización simple y compuesta
- Análisis de la Capitalización simple
- Análisis de la capitalización compuesta
- Análisis y aplicación de la equivalencia financiera a interés simple y compuesto: Equivalencia de capitales, vencimiento medio y común
- El tanto nominal y tanto efectivo (TAE): relaciones entre tantos nominales y efectivos
- Ejercicio Resuelto. Cálculo del TAE
- Ejercicio interactivo: Capitalización compuesta
UNIDAD DIDÁCTICA 3. APLICACIÓN DEL INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO
- Aplicación de la capitalización simple: descuento comercial y racional
- Análisis y aplicación del interés simple a las cuentas corrientes y cuentas de crédito
- Aplicación del interés compuesto: préstamos
- Ejercicio Resuelto. Cálculo de anualidades y desarrollo de la tabla de amortización de un préstamo
- Ejercicio Interactivo. Préstamo Francés
- Ejercicio Interactivo. Confirming
UNIDAD DIDÁCTICA 4. MEDIOS DE COBRO Y PAGO EN MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA
- Análisis y cumplimentación de documentos de medios de cobro y pago: Cheque, Letra de Cambio, Pagaré, Recibos, Autoliquidaciones con la Administración, Medios de pago internacionales básico y documentos internos de la entidad financiera
- Procedimientos de gestión de caja: Gestión de flujos de caja, control de caja y arqueos y cuadre de caja
- Comisiones bancarias
- La moneda extranjera: divisas y conversión de divisas
- Normativa mercantil aplicable
- Análisis y gestión de las operaciones financieras en divisas
- Análisis de medios de pago internacionales
- Ejercicio Resuelto. Calcular flujos netos de caja
- Ejercicio interactivo. Tipo de cambio
UNIDAD DIDÁCTICA 5. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN FINANCIERA EN BANCA
- Análisis y utilización de las aplicaciones informáticas de gestión financiera
- Aplicaciones de hojas de cálculo aplicadas a la gestión financiera
- Requisitos de instalación
- Prestaciones, funciones y procedimientos
- Cajeros automáticos y dispensador
- Caja electrónica
- Identificación y aplicación de las principales medidas de protección medio ambiental en materia de documentación
- Ejercicio Interactivo. Ratios
UNIDAD DIDÁCTICA 6. PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES
- Blanqueo de capitales: Definición, riesgos, consecuencias, fases y lucha contra el blanqueo
- Los paraísos fiscales
- Sujetos obligados en la prevención del blanqueo de capitales
- Identificación de clientes: Obligaciones y determinación de factores relevantes en la evaluación
- Análisis y aplicación de la normativa comunitaria y española relativa a la prevención del blanqueo de capitales. Normativa aplicable en la prevención del blanqueo de capitales
- Ejercicio Interactivo. Blanqueo de capitales
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EJERCICIOS RESUELTOS. OPERACIONES BANCARIAS
- Ejercicio resuelto. Operaciones de Factoring
- Ejercicio resuelto. Préstamos variable
- Ejercicio resuelto. Préstamos francés con interés variable
- Ejercicio resuelto. Comparativa de préstamos
MÓDULO 4. ANÁLISIS DEL RIESGO INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. MERCADO DE DIVISAS
- Concepto y función del mercado de divisas
- Funcionamiento del mercado de divisas: oferta y demanda de divisas
- Compraventa de divisas y transacciones con el exterior
- El tipo de cambio: operaciones al contado y a plazo
- El tipo de interés
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS DEL RIESGO DE CAMBIO
- El riesgo de tipo de cambio
- El seguro de cambio
- Opciones sobre divisas
- Futuros sobre divisas
- Otros instrumentos de cobertura
- Ejercicios Resueltos. Riesgo del Cambio
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS DEL RIESGO DE INTERÉS
- Riesgo de interés y su cobertura
- Herramientas y aplicaciones informáticas útiles para la gestión del riesgo
- Ejercicio Resuelto. SWAPS
- Ejercicio Resuelto. COLLAR
UNIDAD DIDÁCTICA 4. OTROS RIESGOS Y SU COBERTURA
- Tipos de riesgo: Riesgo de insolvencia
- Seguros de crédito a la exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. OPERACIONES DE FACTORING Y FORFAITING
- Factoring como instrumento de cobertura de riesgos
- Tipos de riesgos que cubre el factoring internacional
- Diferencias del factoring con el seguro de crédito a la exportación
- Forfaiting como instrumento de cobertura de riesgos
- Tipos de riesgos que cubre el forfaiting internacional
- Diferencias entre factoring y forfaiting
- Diferencias del forfaiting con seguro de crédito a la exportación
MÓDULO 5. DERECHO BANCARIO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. FUENTES DE DERECHO DE LA CONTRATACIÓN BANCARIA
- Fuentes del Derecho Bancario Español
- Video-tutorial: Fuentes del Derecho Bancario Español
UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUJETOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIA
- Partes que intervienen en los contratos bancarios
- Video-tutorial: Sujetos de la actividad bancaria
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO
- El Sistema Financiero
- Mercados financieros
- Los intermediarios financieros
- Activos financieros
- Mercado de productos derivados
- La Bolsa de Valores
- El Sistema Europeo de Bancos Centrales
- El Sistema Crediticio Español
- Comisión Nacional del Mercado de Valores
- Video-tutorial: Análisis del sistema financiero
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CONTRATOS BANCARIOS
- Concepto y características de los Contratos Bancarios
- Regulación
- Cuenta corriente, transferencias y tarjetas bancarias
- Contrato bancario de apertura de crédito ordinario
- Contrato bancario de apertura de crédito documentario
- Contrato de servicios de cajas de seguridad o de custodia
- Contrato de Confirming
- Contrato de crédito al consumo
- Contrato de Descuento
- Contrato de Factoring
- Contrato Forfaiting
- Contrato de Leasing
- Contrato de Swap
- Empréstito
UNIDAD DIDÁCTICA 5. GARANTÍAS BANCARIAS
- Créditos y Préstamos
- La Hipoteca como Derecho Real de Garantía
- Las garantías financieras
- El expediente de financiación de una operación bancaria
- Video-tutorial: Garantías Bancarias
UNIDAD DIDÁCTICA 6. INTERVENCIÓN EN EL MERCADO DE VALORES
- Introducción a la Inversión: Bróker y Trader
- Niveles para el análisis técnico de la inversión
- Tipos de órdenes realizadas al Bróker
- Productos Financieros
- Tipos de mercado
- Fondos de Inversión
- Otros tipos de intituciones de Inversión Colectiva
- Información para el inversor
MÓDULO 7. NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ASPECTOS GENERALES DE LAS NIA
- ¿Qué son las NIA?
- Historia de las NIA
- Objetivos de las NIA
- Las NIA en España
- Estructura de las NIA
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PRINCIPIOS GENERALES Y RESPONSABILIDADES
- NIA 200: Objetivos generales del auditor independiente y la realización de una auditoría de acuerdo con las normas internacionales de auditoría"
- NIA 210: Acuerdo de los términos de los trabajos de auditoría"
- NIA 220: Control de calidad para una auditoría de estados financieros
- NIA 230: Documentación de auditoría
- NIA 240: Responsabilidades del auditor relacionadas con el fraude en una auditoría de estados financieros"
- NIA 250: Consideración de leyes y reglamentos en una auditoría de estados financieros"
- NIA 260: Comunicación con los acusados de gobierno"
- NIA 265: Comunicación de deficiencias en el control interno a los acusados de gobierno y gestión"
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EVALUACIÓN DEL RIESGO Y RESPUESTA A LOS RIESGOS ELEVADOS
- NIA 300: Evaluación del riesgo y respuesta a los riesgos evaluados
- NIA 315: Identificación y evaluación de los riesgos de incorrección material a través de la comprensión de la entidad y su entorno
- NIA 320: Materialidad en la planificación y realización de una auditoría
- NIA 330: Las respuestas del auditor a los riesgos evaluados
- NIA 402: Consideraciones de auditoría relacionadas con una entidad que utiliza una organización de servicio
- NIA 450: Evaluación de incorrecciones identificadas durante la auditoría
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EVIDENCIA DE AUDITORIA
- NIA 500: evidencia de auditoría
- NIA 501:Consideraciones específicas de evidencia de auditoría para elementos seleccionados
- NIA 505: confirmaciones externas
- NIA 510: Compromisos iniciales de auditoría: saldos iniciales
- NIA 520: Procedimientos analíticos
- NIA 530: Muestreo de auditoría
- NIA 540: Auditoría de estimaciones contables, incluidas estimaciones contables de valor razonable y divulgaciones relacionadas
- NIA 550: partes relacionadas
- NIA 560: Eventos posteriores
- NIA 570 : preocupación actual
- NIA 580: representaciones escritas
UNIDAD DIDÁCTICA 5. UTILIZACIÓN DEL TRABAJO DE OTROS
- NIA 600: Consideraciones especiales: auditorías de los estados financieros del grupo (incluido el trabajo de los auditores de componentes)
- NIA 610 (Revisada): Uso del trabajo de los auditores internos
- NIA 620: Uso del trabajo de un experto auditor
UNIDAD DIDÁCTICA 6. CONCLUSIONES E INFORME DE AUDITORÍA
- NIA 700 (Revisada): Formación de opinión e informes sobre estados financieros
- NIA 701: Cuestiones Claves de Auditoria
- NIA 705: Modificaciones a la Opinión en el Informe del Auditor Independiente
- NIA 706: Párrafos de énfasis y otros párrafos en el informe del auditor independiente
- NIA 710: Información comparativa
- NIA 720 (Revisada): Responsabilidad del auditor respecto a la información incluida en los documentos que contienen los estados financieros auditados
UNIDAD DIDÁCTICA 7. ÁREAS ESPECIALIZADAS
- NIA 800: Consideraciones especiales; auditorias d estados financieros preparados de conformidad común marco de información con fines específicos
- NIA 805: Consideraciones especiales; auditorias de un solo estado financiero de un elemento cuenta o partida especifico de un estado financiero
- NIA 810: Compromisos para informar sobre los estados financieros resumidos