Curso Gratuito Master en Planificación Fiscal y Presupuestaria

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Curso 100% Bonificable si eres trabajador contratado en el régimen general y envías la documentación de matrícula (en el caso de ser estudiante, desempleado, autónomo, funcionario o jubilado puedes realizar este curso de forma parcialmente subvencionada)

Para qué te prepara:

La preparación de nuestra formación se enfoca en ser capaz de dominar toda la tributación española en el ámbito empresarial. Si le añadimos el estudio de la elaboración presupuestaria a nivel de costes, tendremos la herramienta indispensable para garantizar una planificación fiscal que ahorre tributación en cualquier sociedad. La buena gestión fiscal será indispensable en el futuro de las empresas y por ello buscan profesionales capaces de hacerla.

A quién va dirigido:

La formación que garantiza nuestro Master en Planificación Fiscal y Presupuestaria hace que sea ideal para aquellos profesionales que tengan en sus objetivos la decisión financiera de la empresa. Se dirige a profesionales que pertenecen al área de gestión empresarial de las empresas y a personas formadas en esté área que quieren desarrollar su carrera en esta especialidad.

Titulación:

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”

Objetivos:

- Conocer toda la normativa que regula la tributación en el impuesto de sociedades, IVA e IRPF - Establecer los criterios tributarios para sociedades no residentes - Estudiar los convenios de doble imposición internacional y su implicación en la normativa fiscal española. - Realizar una planificación fiscal, tanto a nivel nacional con los impuestos conocidos como internacional. - Elaborar y controlar los presupuestos en una sociedad de cara a la toma de decisiones posterior.

Salidas Laborales:

La formación que conseguirás con nuestro Master en Planificación Fiscal y Presupuestaria te abrirá tres posibles salidas laborales. Por un lado, podrás formar parte en la dirección de cualquier empresa privada, por otro, trabajar en despachos profesorales y por último, enfocar tu carrera profesional en el emprendimiento y trabajo por cuenta propia en el sector de la asesoría.

Resumen:

La toma de decisiones económicas y financieras de cualquier sociedad debe estar basada en una planificación previa a nivel fiscal y presupuestario. En un momento delicado en el mundo empresarial, los presupuestos y la tributación son áreas esenciales a tener en cuenta para garantizar el futuro de las sociedades. El estudio completo de ambos ámbitos lo puedes conseguir con el Master en Planificación Fiscal y Presupuestaria que te proponemos desde INEAF, donde conoceremos los impuestos esenciales en las sociedades españolas y la elaboración de los presupuestos. Adquiere los conocimientos prácticos que te permitan dirigir un equipo especializado en la rama fiscal y te permita ser quien tome decisiones presupuestarias y tributarias.

Metodología:

Entre el material entregado en este curso se adjunta un documento llamado Guía del Alumno dónde aparece un horario de tutorías telefónicas y una dirección de e-mail dónde podrá enviar sus consultas, dudas y ejercicios. Además recibirá los materiales didácticos que incluye el curso para poder consultarlos en cualquier momento y conservarlos una vez finalizado el mismo.La metodología a seguir es ir avanzando a lo largo del itinerario de aprendizaje online, que cuenta con una serie de temas y ejercicios. Para su evaluación, el alumno/a deberá completar todos los ejercicios propuestos en el curso. La titulación será remitida al alumno/a por correo una vez se haya comprobado que ha completado el itinerario de aprendizaje satisfactoriamente.

Temario:

MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
  2. Hecho imponible
  3. Contribuyentes
  4. Contribuyentes exentos
  5. Período impositivo y devengo del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 3. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
  2. Reserva de capitalización
  3. Imputación temporal de ingresos y gastos
  4. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
UNIDAD DIÁCTICA 4. AMORTIZACIONES
  1. Introducción: Legislación contable y fiscal
  2. Sistema de amortización
  3. Libertad de amortización
  4. Amortización de elementos del inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
  1. Introducción. Diferencia entre Correcciones valorativas por deterioro y por provisión
  2. Correcciones de valor: pérdida por deterioro del valor de los elementos patrimoniales
  3. Provisiones. Régimen Contable y Régimen Fiscal
  4. Gastos no deducibles
  5. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 6. REGLAS DE VALORACIÓN
  1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Trasmisiones lucrativas y societarias: regla general y reglas especiales
  3. Valoración de las transmisiones
  4. Valoración de las operaciones societarias
  5. Operaciones vinculadas
  6. Otras reglas de valoración
  7. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
  8. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
  1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Exenciones
  3. Tipos de gravamen
  4. Cuota íntegra; Ingreso o devolución
UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
  1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Deducción para evitar la doble imposición internacional
  3. Bonificaciones
  4. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
UNIDAD DIDÁCTICA 9. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  2. El índice de entidades
  3. Obligaciones contables
  4. Declaración del Impuesto de Sociedades
  5. Autoliquidación de Ingresos / devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 10. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
  2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
  3. Impuesto diferido
  4. Compensación de Bases Imponibles Negativas
  5. Variaciones del Tipo Impositivo
  6. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
  7. Diferencias temporarias por combinación de negocios
  8. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocio si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
  9. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 11. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Regímenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones Generales
  2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
  3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
  4. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO: PRESENTACIÓN, OBJETIVOS, MAPA CONCEPTUAL, FORO/DEBATES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA, NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
  3. Esquema general del IVA
  4. Principales fuentes del derecho en el IVA
  5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
  6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. El ámbito de aplicación material: sujeción y no sujeción al impuesto
  2. El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 4. HECHO IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Introducción: los elementos del hecho imponible
  2. Entregas de bienes
  3. El autoconsumo de bienes
  4. Prestaciones de servicios
  5. Adquisiciones intracomunitarias
  6. 6.Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 5. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Disposiciones generales
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
  3. Exenciones relativas a otras actividades
  4. Exenciones técnicas
  5. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
  6. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
  7. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
  8. Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
  1. Introducción: la aplicación de las reglas generales y especiales
  2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
  3. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
  4. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
  5. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 7. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE VALOR AÑADIDO
  1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
  2. Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
  3. Supuestos especiales: comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
  4. Responsables del impuesto
  5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
  6. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  7. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Disposiciones generales
  2. Devengo en las entregas de bienes y prestación de servicios
  3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  4. Devengo en las importación de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Definición y reglas generales
  2. Métodos de determinación de la base imponible
  3. Fijación provisional de la base imponible
  4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
  5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  6. Base imponible en las importaciones de bienes
  7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
  8. Base imponible en las Operaciones entre partes vinculadas
  9. Otras operaciones (comisión de venta;comisión de compra; mediación en nombre propio)
  10. La modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 10. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Aplicación de los tipos
  2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
  3. Obligaciones formales: facturación y contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 11. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Reglas generales
  2. Reglas especiales
  3. Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 12. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 13. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Declaraciones censales (obligado; modelo; contenido)
  2. Autoliquidaciones (modelos, plazos, lugar de presentación)
  3. Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
  4. Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
  5. Nombramiento de representante
  6. Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 14. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Régimen especial de las PYMES
  2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades, y objetos de colección
  4. Régimen especial de las agencias de viajes
  5. Régimen especial del recargo de equivalencia
  6. Régimen especial aplicable al oro de inversión
  7. Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios

MÓDULO 3. IMPUESO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF): PRESENTACIÓN, OBJETIVOS, MAPA CONCEPTUAL, FORO/DEBATES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
  1. Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  2. Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  3. Contribuyentes del IRPF
  4. Hecho imponible del IRPF
  5. Devengo del Impuesto
  6. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  7. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
  8. Esquema de liquidación
UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
  1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
  2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  3. Rendimientos del trabajo en especie
  4. 4.Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  5. Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  6. Individualización de los rendimientos del trabajo
  7. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
  1. Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
  2. Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
  3. Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
  4. 4.Gastos deducibles y no deducibles
  5. Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
  6. Reducciones del rendimiento neto
  7. Rendimiento neto reducido
  8. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  9. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
  10. Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF
  1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
  2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  3. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  4. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  5. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  6. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
  1. Concepto de rendimientos de actividad económica
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
  3. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
  4. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  5. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  6. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
  7. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
  2. Determinación del rendimiento neto
  3. Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
  4. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
  5. Determinación del rendimiento neto reducido
  6. Determinación del rendimiento neto reducido total
  7. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
  3. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 9. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA (II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. Concepto y ámbito de aplicación
  2. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
  3. Determinación del rendimiento neto
  4. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES, IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
  1. Imputaciones de renta
  2. Imputación de rentas inmobiliarias
  3. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
  4. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
  5. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
  6. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  7. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
  8. Régimen de atribución de rentas
UNIDAD DIDÁCTICA 11. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  3. Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
  4. Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
  5. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  6. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  7. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 12. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
  1. Integración y compensación de rentas: Introducción
  2. Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
  3. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
UNIDAD DIDÁCTICA 13. OBTENCIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE
  1. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
  2. Reducciones de la base imponible general
  3. 3.Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  4. Base liquidable del ahorro
UNIDAD DIDÁCTICA 14. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF, MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente
  3. Mínimo por descendientes
  4. Mínimo por ascendientes
  5. Mínimo por discapacidad
  6. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
UNIDAD DIDÁCTICA 15. CÁLCULO DEL IMPUESTO, DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS
  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF:Introducción
  2. Gravamen de la base liquidable general
  3. Gravamen de la base liquidable del ahorro
  4. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
  5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
  6. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
UNIDAD DIDÁCTICA 16. DEDUCCIONES DE LA CUOTA
  1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
  3. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  4. Deducciones generales de normativa estatal
  5. Deducciones autonómicas
UNIDAD DIDÁCTICA 17. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN
  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total
  3. Cuota resultante de la autoliquidación
  4. Cuota diferencial
  5. Resultado de la declaración
  6. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
  1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  2. Elementos personales
  3. Rentas obtenidas en territorio español
  4. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
  5. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
  6. Supuestos especiales de obtención de rentas

MÓDULO 4. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
  1. Conceptos y fundamentos básicos
  2. Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
  3. Concepto de doble imposición jurídica internacional
  4. Métodos para evitar la doble imposición internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 2. MODELOS DE CONVENIO DE DOBLE IMPOSICION INTERNACIONAL
  1. Los Modelos CDI internacionales
  2. Introducción histórica del MCOCDE
  3. MCDI Internacional
  4. Los objetivos de los CDI
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTERPRETACIÓN DE LOS CDI INTERNACIONAL
  1. Planteamiento
  2. La interpretación de los CDI internacional
  3. Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 4. FUNDAMENTOS PARA LA ELIMINACION DE LA DOBLE IMPOSICION INTERNACIONAL
  1. La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. MÉTODO DE EXENCION
  1. Caracteres generales
  2. Modalidades del método de exención
  3. Condiciones de aplicación de método de exención
  4. Cuantificación de la exención tributaria
  5. Efectos del método de exención
UNIDAD DIDÁCTICA 6. MÉTODO DE LA IMPUTACION
  1. Caracteres generales
  2. Condiciones de aplicación del método de imputación
  3. Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
  4. El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
  5. Efecto del método de imputación
  6. Supuesto práctico

MÓDULO 5. MEDIDAS FISCALES ANTIELUSIÓN Y ANTIABUSO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. MEDIDAS ANTIABUSO EN LOS CDI
  1. Introducción
  2. Medidas antiabuso en los CDI
UNIDAD DIDÁCTICA 2. DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. LIMITACIONES
  1. Introducción
  2. Limitación de los gastos financieros deducibles
  3. Limitación de los gastos financieros deducibles en entidades que tributan en el Régimen de Consolidación Fiscal
  4. Limitación de los gastos financieros deducibles en la normativa internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN AL RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
  1. Introducción
  2. Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España
  3. Beneficios en la constitución de un régimen de transparencia fiscal internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RÉGIMEN JURÍDICO DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
  1. Introducción
  2. Participación en la entidad residente y tributación en el país de no residencia
  3. Rentas imputables a la base imponible de la entidad o persona residente
  4. Participación indirecta en la entidad no residente
  5. Horizonte temporal de imputación de las rentas
  6. Criterios de imputación
  7. Deducciones en la cuota íntegra
  8. Cálculo de la renta derivada de la transmisión de participaciones
  9. Obligaciones formales
  10. Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales
  11. Residencia en la Unión Europea
  12. Convenios de doble Imposición Internacional

MÓDULO 6. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PLANIFICACIÓN FISCAL Y TRIBUTARIA INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL
  1. Planificación Fiscal Internacional: Aproximación
  2. La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
  3. Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
  4. Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
  5. Internacionalización de las inversiones
  6. Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
  7. Ejemplos de Planificación Fiscal Internacional: Holding, Capital-préstamo, Proyecto empresarial conjunto
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PLANIFICACIÓN FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTRANJERO
  1. Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción
  2. Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
  3. Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
  4. Tributación de las inversiones extranjeras
  5. Estrategias para la optimización fiscal
  6. Medidas antielusión fiscal
UNIDAD DIDÁCTICA 4. REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL
  1. La Reestructuración Empresarial
  2. Fusiones intraeuropeas
  3. Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
  4. Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
  5. Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno
  6. Reestructuración con terceros países
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RÉGIMEN FISCAL DEL TRUST
  1. Origen y concepto del Trust
  2. Requisitos y elementos necesarios del Trust
  3. El Trust en el territorio español
  4. Constitución del Trust
  5. Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
  6. Distribución de los beneficios residentes en España
  7. Impuesto sobre el Patrimonio
UNIDAD DIDÁCTICA 6. INSTRUMENTOS FINANCIEROS HÍBRIDOS
  1. Razones para el uso de los híbridos financieros
  2. Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios
  3. La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
  4. Los híbridos financieros en España

MÓDULO 7. ELABORACIÓN Y CONTROL DE PRESUPUESTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ELABORACIÓN Y CONTROL DE PRESUPUESTOS: PRESENTACIÓN, OBJETIVOS, MAPA GENERAL Y FORO/DEBATES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
  1. El proceso de planificación de la empresa
  2. Estructura del control: concepto y definición de los centros de responsabilidad
  3. Organización del proceso presupuestario
  4. Ejercicio resuelto. Dossier de seguimiento presupuestario
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL
  1. Presupuestos de Explotación: ventas, producción y compras
  2. Presupuestos de capital: inversión, financiero y de capital
  3. Presupuesto de Tesorería
  4. Ejercicio resuelto. Presupuestos de capital y tesorería
UNIDAD DIDÁCTICA 4. ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
  1. Aproximación a los estados financieros
  2. Cuenta de resultados pro-forma: Cuenta de pérdidas y ganancias o cuenta de explotación
  3. Balance de situación pro-forma
  4. Estado de Tesorería pro-forma
  5. Ejercicio resuelto. Cuenta de resultados
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTROL PRESUPUESTARIO
  1. El control presupuestario: introducción
  2. Seguimiento y control del presupuesto de explotación
  3. Seguimiento y control de las inversiones y las fuentes de financiación
  4. Seguimiento y control del presupuesto de tesorería
  5. Ejercicio resuelto. Desviaciones en ventas

MÓDULO 8. PROYECTO FIN DE MASTER