Para qué te prepara:
La preparación de nuestra formación se enfoca en ser capaz de dominar toda la tributación española en el ámbito empresarial. Si le añadimos el estudio de la elaboración presupuestaria a nivel de costes, tendremos la herramienta indispensable para garantizar una planificación fiscal que ahorre tributación en cualquier sociedad. La buena gestión fiscal será indispensable en el futuro de las empresas y por ello buscan profesionales capaces de hacerla.
A quién va dirigido:
La formación que garantiza nuestro Master en Planificación Fiscal y Presupuestaria hace que sea ideal para aquellos profesionales que tengan en sus objetivos la decisión financiera de la empresa. Se dirige a profesionales que pertenecen al área de gestión empresarial de las empresas y a personas formadas en esté área que quieren desarrollar su carrera en esta especialidad.
Titulación:
Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
Objetivos:
- Conocer toda la normativa que regula la tributación en el impuesto de sociedades, IVA e IRPF
- Establecer los criterios tributarios para sociedades no residentes
- Estudiar los convenios de doble imposición internacional y su implicación en la normativa fiscal española.
- Realizar una planificación fiscal, tanto a nivel nacional con los impuestos conocidos como internacional.
- Elaborar y controlar los presupuestos en una sociedad de cara a la toma de decisiones posterior.
Salidas Laborales:
La formación que conseguirás con nuestro Master en Planificación Fiscal y Presupuestaria te abrirá tres posibles salidas laborales. Por un lado, podrás formar parte en la dirección de cualquier empresa privada, por otro, trabajar en despachos profesorales y por último, enfocar tu carrera profesional en el emprendimiento y trabajo por cuenta propia en el sector de la asesoría.
Resumen:
La toma de decisiones económicas y financieras de cualquier sociedad debe estar basada en una planificación previa a nivel fiscal y presupuestario. En un momento delicado en el mundo empresarial, los presupuestos y la tributación son áreas esenciales a tener en cuenta para garantizar el futuro de las sociedades. El estudio completo de ambos ámbitos lo puedes conseguir con el Master en Planificación Fiscal y Presupuestaria que te proponemos desde INEAF, donde conoceremos los impuestos esenciales en las sociedades españolas y la elaboración de los presupuestos. Adquiere los conocimientos prácticos que te permitan dirigir un equipo especializado en la rama fiscal y te permita ser quien tome decisiones presupuestarias y tributarias.
Metodología:
Entre el material entregado en este curso se adjunta un documento llamado Guía del Alumno dónde aparece un horario de tutorías telefónicas y una dirección de e-mail dónde podrá enviar sus consultas, dudas y ejercicios. Además recibirá los materiales didácticos que incluye el curso para poder consultarlos en cualquier momento y conservarlos una vez finalizado el mismo.La metodología a seguir es ir avanzando a lo largo del itinerario de aprendizaje online, que cuenta con una serie de temas y ejercicios. Para su evaluación, el alumno/a deberá completar todos los ejercicios propuestos en el curso. La titulación será remitida al alumno/a por correo una vez se haya comprobado que ha completado el itinerario de aprendizaje satisfactoriamente.
Temario:
MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
- Hecho imponible
- Contribuyentes
- Contribuyentes exentos
- Período impositivo y devengo del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 3. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
- Reserva de capitalización
- Imputación temporal de ingresos y gastos
- Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
UNIDAD DIÁCTICA 4. AMORTIZACIONES
- Introducción: Legislación contable y fiscal
- Sistema de amortización
- Libertad de amortización
- Amortización de elementos del inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
- Introducción. Diferencia entre Correcciones valorativas por deterioro y por provisión
- Correcciones de valor: pérdida por deterioro del valor de los elementos patrimoniales
- Provisiones. Régimen Contable y Régimen Fiscal
- Gastos no deducibles
- Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 6. REGLAS DE VALORACIÓN
- Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
- Trasmisiones lucrativas y societarias: regla general y reglas especiales
- Valoración de las transmisiones
- Valoración de las operaciones societarias
- Operaciones vinculadas
- Otras reglas de valoración
- Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
- Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
- Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
- Exenciones
- Tipos de gravamen
- Cuota íntegra; Ingreso o devolución
UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
- Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
- Deducción para evitar la doble imposición internacional
- Bonificaciones
- Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
UNIDAD DIDÁCTICA 9. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
- El índice de entidades
- Obligaciones contables
- Declaración del Impuesto de Sociedades
- Autoliquidación de Ingresos / devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 10. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
- Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
- Impuesto diferido
- Compensación de Bases Imponibles Negativas
- Variaciones del Tipo Impositivo
- Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
- Diferencias temporarias por combinación de negocios
- Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocio si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
- Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 11. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Regímenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones Generales
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO: PRESENTACIÓN, OBJETIVOS, MAPA CONCEPTUAL, FORO/DEBATES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA, NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
- Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
- Esquema general del IVA
- Principales fuentes del derecho en el IVA
- El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
- Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- El ámbito de aplicación material: sujeción y no sujeción al impuesto
- El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 4. HECHO IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Introducción: los elementos del hecho imponible
- Entregas de bienes
- El autoconsumo de bienes
- Prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias
- 6.Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 5. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Disposiciones generales
- Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
- Exenciones relativas a otras actividades
- Exenciones técnicas
- Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
- Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
- Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
- Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
- Introducción: la aplicación de las reglas generales y especiales
- Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
- Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
- Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
- Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 7. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE VALOR AÑADIDO
- El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
- Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
- Supuestos especiales: comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
- Responsables del impuesto
- Obligaciones materiales del sujeto pasivo
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
- Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Disposiciones generales
- Devengo en las entregas de bienes y prestación de servicios
- Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Devengo en las importación de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Definición y reglas generales
- Métodos de determinación de la base imponible
- Fijación provisional de la base imponible
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios: conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
- Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Base imponible en las importaciones de bienes
- Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
- Base imponible en las Operaciones entre partes vinculadas
- Otras operaciones (comisión de venta;comisión de compra; mediación en nombre propio)
- La modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 10. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Aplicación de los tipos
- Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
- Obligaciones formales: facturación y contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 11. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Reglas generales
- Reglas especiales
- Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 12. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 13. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Declaraciones censales (obligado; modelo; contenido)
- Autoliquidaciones (modelos, plazos, lugar de presentación)
- Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
- Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
- Nombramiento de representante
- Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 14. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Régimen especial de las PYMES
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
- Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades, y objetos de colección
- Régimen especial de las agencias de viajes
- Régimen especial del recargo de equivalencia
- Régimen especial aplicable al oro de inversión
- Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
MÓDULO 3. IMPUESO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF): PRESENTACIÓN, OBJETIVOS, MAPA CONCEPTUAL, FORO/DEBATES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
- Marco normativo: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Introducción al IRPF. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Contribuyentes del IRPF
- Hecho imponible del IRPF
- Devengo del Impuesto
- Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
- Esquema de liquidación
UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
- Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
- Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
- Rendimientos del trabajo en especie
- 4.Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
- Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
- Individualización de los rendimientos del trabajo
- Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
- Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
- Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario
- Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
- 4.Gastos deducibles y no deducibles
- Vídeo tutorial: Cálculo Rendimiento neto
- Reducciones del rendimiento neto
- Rendimiento neto reducido
- Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
- Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
- Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF
- Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación
- Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
- Rendimientos a integrar en la base imponible general
- Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
- Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
- Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
- Concepto de rendimientos de actividad económica
- Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
- Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
- Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
- Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
- Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
- Individualización de los rendimientos de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
- Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
- Determinación del rendimiento neto
- Videotutorial: Amortizaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
- Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
- Determinación del rendimiento neto reducido
- Determinación del rendimiento neto reducido total
- Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
- Concepto y ámbito de aplicación
- Video tutorial: Fases para el cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
- Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 9. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA (II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
- Concepto y ámbito de aplicación
- Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
- Determinación del rendimiento neto
- Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES, IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
- Imputaciones de renta
- Imputación de rentas inmobiliarias
- Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)
- Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
- Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
- Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
- Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
- Régimen de atribución de rentas
UNIDAD DIDÁCTICA 11. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
- Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
- Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
- Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
- Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
- Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 12. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
- Integración y compensación de rentas: Introducción
- Videotutorial: Reglas de integración y compensación de rentas
- Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
UNIDAD DIDÁCTICA 13. OBTENCIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE
- Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
- Reducciones de la base imponible general
- 3.Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
- Base liquidable del ahorro
UNIDAD DIDÁCTICA 14. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF, MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
- Mínimo personal y familiar
- Mínimo del contribuyente
- Mínimo por descendientes
- Mínimo por ascendientes
- Mínimo por discapacidad
- Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
UNIDAD DIDÁCTICA 15. CÁLCULO DEL IMPUESTO, DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS
- Determinación de las cuotas íntegras del IRPF:Introducción
- Gravamen de la base liquidable general
- Gravamen de la base liquidable del ahorro
- Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
- Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
- Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
UNIDAD DIDÁCTICA 16. DEDUCCIONES DE LA CUOTA
- Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
- Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio
- Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
- Deducciones generales de normativa estatal
- Deducciones autonómicas
UNIDAD DIDÁCTICA 17. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN
- Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
- Deducciones de la cuota líquida total
- Cuota resultante de la autoliquidación
- Cuota diferencial
- Resultado de la declaración
- Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Elementos personales
- Rentas obtenidas en territorio español
- Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
- Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
- Supuestos especiales de obtención de rentas
MÓDULO 4. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL
- Conceptos y fundamentos básicos
- Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
- Concepto de doble imposición jurídica internacional
- Métodos para evitar la doble imposición internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 2. MODELOS DE CONVENIO DE DOBLE IMPOSICION INTERNACIONAL
- Los Modelos CDI internacionales
- Introducción histórica del MCOCDE
- MCDI Internacional
- Los objetivos de los CDI
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTERPRETACIÓN DE LOS CDI INTERNACIONAL
- Planteamiento
- La interpretación de los CDI internacional
- Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 4. FUNDAMENTOS PARA LA ELIMINACION DE LA DOBLE IMPOSICION INTERNACIONAL
- La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. MÉTODO DE EXENCION
- Caracteres generales
- Modalidades del método de exención
- Condiciones de aplicación de método de exención
- Cuantificación de la exención tributaria
- Efectos del método de exención
UNIDAD DIDÁCTICA 6. MÉTODO DE LA IMPUTACION
- Caracteres generales
- Condiciones de aplicación del método de imputación
- Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
- El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
- Efecto del método de imputación
- Supuesto práctico
MÓDULO 5. MEDIDAS FISCALES ANTIELUSIÓN Y ANTIABUSO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. MEDIDAS ANTIABUSO EN LOS CDI
- Introducción
- Medidas antiabuso en los CDI
UNIDAD DIDÁCTICA 2. DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. LIMITACIONES
- Introducción
- Limitación de los gastos financieros deducibles
- Limitación de los gastos financieros deducibles en entidades que tributan en el Régimen de Consolidación Fiscal
- Limitación de los gastos financieros deducibles en la normativa internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN AL RÉGIMEN DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
- Introducción
- Historia del CFC y el establecimiento del TFI en España
- Beneficios en la constitución de un régimen de transparencia fiscal internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RÉGIMEN JURÍDICO DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONAL
- Introducción
- Participación en la entidad residente y tributación en el país de no residencia
- Rentas imputables a la base imponible de la entidad o persona residente
- Participación indirecta en la entidad no residente
- Horizonte temporal de imputación de las rentas
- Criterios de imputación
- Deducciones en la cuota íntegra
- Cálculo de la renta derivada de la transmisión de participaciones
- Obligaciones formales
- Especificaciones en materia de Paraísos Fiscales
- Residencia en la Unión Europea
- Convenios de doble Imposición Internacional
MÓDULO 6. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PLANIFICACIÓN FISCAL Y TRIBUTARIA INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL
- Planificación Fiscal Internacional: Aproximación
- La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
- Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
- Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
- Internacionalización de las inversiones
- Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
- Ejemplos de Planificación Fiscal Internacional: Holding, Capital-préstamo, Proyecto empresarial conjunto
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PLANIFICACIÓN FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTRANJERO
- Planificación Fiscal de la Inversión Española en el extranjero: Introducción
- Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
- Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
- Tributación de las inversiones extranjeras
- Estrategias para la optimización fiscal
- Medidas antielusión fiscal
UNIDAD DIDÁCTICA 4. REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL
- La Reestructuración Empresarial
- Fusiones intraeuropeas
- Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
- Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
- Otras operaciones: traslado de la sede social y Traslado de órgano de gobierno
- Reestructuración con terceros países
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RÉGIMEN FISCAL DEL TRUST
- Origen y concepto del Trust
- Requisitos y elementos necesarios del Trust
- El Trust en el territorio español
- Constitución del Trust
- Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
- Distribución de los beneficios residentes en España
- Impuesto sobre el Patrimonio
UNIDAD DIDÁCTICA 6. INSTRUMENTOS FINANCIEROS HÍBRIDOS
- Razones para el uso de los híbridos financieros
- Elementos para la caracterización de los híbridos como deuda o como fondos propios
- La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
- Los híbridos financieros en España
MÓDULO 7. ELABORACIÓN Y CONTROL DE PRESUPUESTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ELABORACIÓN Y CONTROL DE PRESUPUESTOS: PRESENTACIÓN, OBJETIVOS, MAPA GENERAL Y FORO/DEBATES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
- El proceso de planificación de la empresa
- Estructura del control: concepto y definición de los centros de responsabilidad
- Organización del proceso presupuestario
- Ejercicio resuelto. Dossier de seguimiento presupuestario
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL
- Presupuestos de Explotación: ventas, producción y compras
- Presupuestos de capital: inversión, financiero y de capital
- Presupuesto de Tesorería
- Ejercicio resuelto. Presupuestos de capital y tesorería
UNIDAD DIDÁCTICA 4. ELABORACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
- Aproximación a los estados financieros
- Cuenta de resultados pro-forma: Cuenta de pérdidas y ganancias o cuenta de explotación
- Balance de situación pro-forma
- Estado de Tesorería pro-forma
- Ejercicio resuelto. Cuenta de resultados
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTROL PRESUPUESTARIO
- El control presupuestario: introducción
- Seguimiento y control del presupuesto de explotación
- Seguimiento y control de las inversiones y las fuentes de financiación
- Seguimiento y control del presupuesto de tesorería
- Ejercicio resuelto. Desviaciones en ventas
MÓDULO 8. PROYECTO FIN DE MASTER