Curso Gratuito Master en Administración Concursal + Titulación Universitaria

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LAS SOCIEDADES MERCANTILES

1. Concepto y características de las sociedades mercantiles
2. El Empresario individual
3. Normas reguladoras del Derecho Mercantil
4. Clases de Sociedades por su objeto social

- Sociedad civil

- Sociedad Mercantil

5. Contrato de Sociedad mercantil
6. Constitución de la Sociedad
7. Personalidad jurídica
8. Nulidad de sociedades
9. Nacionalidad de las sociedades
10. Establecimientos mercantiles
11. Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles

UNIDAD DIDÁCTICA 2. SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

1. Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
2. Requisitos de constitución
3. Participaciones sociales
4. Órganos sociales: Junta y Administradores
5. Cuentas anuales
6. Modificaciones sociales
7. Modificaciones estructurales
8. Separación y exclusión de socios
9. Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad
10. Sociedad unipersonal (SLU)
11. Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
12. Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada

UNIDAD DIDÁCTICA 3. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS

1. Concepto y caracteres de las SA
2. Denominación
3. Capital social
4. Domicilio y nacionalidad
5. Página Web
6. Constitución de la Sociedad
7. Fundación
8. Acciones
9. Acciones propias
10. Obligaciones
11. Aumento de capital social

- Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente

- Procedimientos de ampliación de capital

12. Reducción de capital social

- Tipos de reducción de capital

13. Operación acordeón
14. Modificación de estatutos
15. Cuentas anuales
16. Órganos sociales: Junta General
17. Órganos de administración
18. Disolución
19. Liquidación y extinción
20. Sociedad unipersonal (SAU)
21. Sociedad Anónima Europea

UNIDAD DIDÁCTICA 4. SOCIEDADES ESPECIALES

1. Sociedad colectiva
2. Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
3. Comunidad de bienes
4. Sociedad civil
5. Agrupaciones de interés económico
6. Uniones temporales de empresas (UTE)
7. Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo

- Instituciones de inversión colectiva

- Entidades de capital riesgo

8. Sociedades laborales
9. Fundaciones
10. Sociedades profesionales
11. Cooperativas
12. Sociedades Anónimas Deportivas
13. Otras

- Asociación de cuentas en participación

- Entidades de dinero electrónico

- Empresas de servicios de inversión

- Sociedades de garantía recíproca

- Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario

- Sociedades agrarias de transformación

14. Emprendedores

- Emprendedor de responsabilidad limitada

- Sociedad limitada de formación sucesiva

- Incentivos en materia fiscal y laboral

UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGISTRO MERCANTIL

1. Aproximación al Registro Mercantil
2. Organización y funciones

- Organización

- Funciones

3. Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
4. Registro mercantil territorial y central

UNIDAD DIDÁCTICA 6. DERECHO CONCURSAL

1. Declaración de Concurso
2. Legitimación para la declaración de Concurso
3. Solicitud de concurso

- Concurso voluntario

- Concurso necesario

4. Competencia judicial para conocer los concursos
5. Auto de declaración de concurso
6. Acumulación de concursos
7. Administración concursal

- Características de la administración concursal

- Composición de la administración concursal

- Nombramiento y aceptación de la administración concursal

- Ejercicio de la administración concursal

- Responsabilidad de los administración concursal

- Informe de la administración concursal

8. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física
9. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica
10. Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores
11. Masa activa
12. Masa pasiva
13. Convenio concursal
14. Junta de acreedores
15. Aprobación judicial del convenio
16. Liquidación y pago a los acreedores

UNIDAD FORMATIVA 1. Compendio general del Concurso de Acreedores

UNIDAD DIDÁCTICA 1. Derecho Concursal: Aproximación

1. Introducción al Derecho Concursal

- Antecedentes normativos

- Principios rectores

2. Acuerdos de refinanciación

- Antecedentes jurídico-económicos

- Concepto y régimen jurídico actual

- Tipología

- Informe de experto

- Homologación judicial

- Fresh Money

3. Acuerdo extrajudicial de pagos

- Cuestiones previas

- Concepto, legitimación y presupuestos

- Procedimiento simplificado

- Procedimiento ordinario

- Mecanismo de segunda oportunidad

4. Ejercicio práctico resuelto. Aproximación al concurso de acreedores

UNIDAD DIDÁCTICA 2. Marco Normativo del Derecho Concursal

1. Introducción y antecedentes
2. Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal
3. Real Decreto-ley 3/2009, de 27 de marzo, de medidas urgentes en materia tributaria, financiera y concursal ante la evolución de la situación económica
4. Ley 13/2009, de 3 de noviembre, de reforma de la legislación procesal para la implantación de la nueva Oficina judicial.
5. Ley 38/2011, de 10 de octubre, de reforma de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal
6. Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización
7. Ley 17/2014, de 30 de septiembre, por la que se adoptan medidas urgentes en materia de refinanciación y reestructuración de deuda empresarial
8. Ley 9/2015, de 25 de mayo, de medidas urgentes en materia concursal
9. Ley 25/2015, de 28 de julio, de mecanismo de segunda oportunidad, reducción de la carga financiera y otras medidas de orden social
10. Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal
11. Normativa internacional
12. Ejercicio práctico resuelto. Determinación de la normativa aplicable

UNIDAD DIDÁCTICA 3. El Concurso de Acreedores

1. Introducción al concurso de acreedores
2. Condiciones necesarias para el concurso

- Presupuesto subjetivo: la figura del deudor

- Presupuesto objetivo o de hecho: la insolvencia

- Presupuesto tácito: Pluralidad de acreedores

- La insuficiencia de la masa

3. Solicitud del concurso

- Tipos de concurso: voluntario y necesario

4. Declaración del concurso

- Contenido del auto de declaración de concurso

- Efectos del auto

- Sobre la notificación

- Publicidad

5. Concursos conexos

- Tipos de concursos conexos

- Declaración ab initio

- Acumulación posterior

- Efectos de la conexión concursal

6. Ejercicio práctico resuelto. Solicitud de concurso y efectos

UNIDAD DIDÁCTICA 4. Órganos concursales: Juez del Concurso y Administración Concursal

1. El Juez del Concurso
2. Naturaleza jurídica de la administración concursal
3. Administración concursal

- Composición

- Constitución del cargo

- Competencias

- Remuneración del administrador

- Finalización extraordinaria del servicio de administración concursal

- Régimen de responsabilidad concursal

- Especial relevancia del Registro Público Concursal: Sección cuarta

4. Ejercicio práctico resuelto. Cálculo de la retribución del Administrador Concursal

UNIDAD DIDÁCTICA 5. Efectos del Concurso de Acreedores

1. Los efectos consecuencia de la declaración del concurso
2. Efectos del concurso sobre el deudor

- Efectos sobre la actividad patrimonial

- Efectos sobre la posición jurídica

- Efectos sobre las obligaciones

3. Efectos del concurso sobre los acreedores

- Efectos sobre las acciones individuales

- Efectos sobre apremios y ejecuciones

- Efectos sobre los créditos en particular

4. Efectos del concurso sobre los contratos

- Contratos bilaterales

- Contratos con la Administración Pública

- Contratos en el ámbito laboral

5. Ejercicio práctico resuelto. Efectos de la declaración de concurso necesario

UNIDAD FORMATIVA 2. El Procedimiento Concursal

UNIDAD DIDÁCTICA 1. El Proceso Concursal I: Aspectos Generales

1. Aspectos jurídicos
2. Configuración general del proceso concursal
3. Reglas del procedimiento

- Principios generales

- Postulación procesal y representación de las partes

- Orden jurisdiccional y competencia

- Sistema de recursos

- Incidente concursal

4. El pago de las tasas
5. Ejercicio práctico resuelto. El proceso concursal

UNIDAD DIDÁCTICA 2. El Proceso Concursal II: Fase Común

1. Introducción a la fase común del proceso concursal
2. Informe de la administración concursal

- Definición y estructura

- Inventario

- Avalúo de bienes

- Listado de acreedores

- Cierre del informe

- Plazos

- Publicidad

- Acciones de impugnación

3. Determinación de la masa activa

- Formación

- Separación y reintegración

4. Determinación de la masa pasiva

- Formación

- Reconocimiento

- Clasificación

5. Finalización: convenio o liquidación
6. Tramitación mediante el procedimiento abreviado

- Ámbito de aplicación

- Contenido

- Solicitud de concurso con presentación de propuesta de convenio

- Solicitud de concurso con presentación de plan de liquidación

7. Ejercicio práctico resuelto. Recursos

UNIDAD DIDÁCTICA 3. El Proceso Concursal III: El Convenio Concursal

1. Naturaleza y aspectos generales
2. Tipología de las propuestas de convenio

- La propuesta de convenio ordinario

- La propuesta de convenio anticipado

3. Tramitación ordinaria

- Auto de apertura

- Legitimación

- Propuestas

- Admisión a trámite de la propuesta

- Junta de acreedores

- Tramitación escrita del convenio

- Control judicial: oposición, rechazo y aprobación

4. Eficacia del convenio

- Sobre los acreedores

- Sobre el deudor

- Sobre la Administración Concursal

5. Cumplimiento del convenio

- Información

- Cumplimiento

- Acción de nulidad

6. Ejercicio práctico resuelto. Aceptación del Convenio

UNIDAD DIDÁCTICA 4. El Proceso Concursal IV: La Liquidación Concursal

1. Introducción a la liquidación concursal
2. Apertura de la fase de liquidación

- Solicitud de liquidación

- Efectos de la liquidación

3. Tramitación de la liquidación

- Operaciones de liquidación

- Pago a acreedores

4. Finalización
5. Ejercicios práctico resuelto. Solicitud de apertura de la fase de liquidación

UNIDAD DIDÁCTICA 5. El Proceso Concursal V: Conclusión Del Concurso

1. Conclusión del Concurso: Introducción
2. Supuestos de hecho

- Revocación del auto

- Pago o consignación

- Renuncia y desistimiento

- Cumplimiento del convenio

- Terminación de la liquidación

- Insuficiencia de la masa activa

- Limitación temporal

- Supuesto de caducidad

- Supuesto de falta de pluralidad de acreedores

3. Tramitación de la conclusión del concurso
4. Consecuencias de la conclusión del concurso

- Facultades del deudor

- Responsabilidad del deudor

- Ejecuciones singulares

- Extinción de la responsabilidad jurídica del deudor

5. Reapertura del concurso
6. Ejercicio práctico resuelto. Recurso de apelación

UNIDAD DIDÁCTICA 1. Calificación del Concurso

1. Calificación del Concurso de Acreedores: Introducción
2. La pieza de calificación

- Calificación: Concurso culpable o fortuito

3. Sección de calificación

- Procedimiento común

- Procedimiento especial

4. El embargo preventivo

- Presupuestos necesarios

- Alcance

- Procedimiento

5. Insolvencia: responsabilidad societaria
6. Responsabilidad penal

- Regulación penal de la insolvencia

- Alzamiento de bienes

- Delitos concursales

7. Ejercicio práctico resuelto. Calificación del concurso

UNIDAD DIDÁCTICA 2. Concurso y Derecho Internacional Privado

1. Cuestiones previas: dimensión internacional del concurso
2. Normativa vigente

- Ley Modelo de la CNUDMI

- Reglamento CE/2000/1346

- Reglamento UE/2015/848

- Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal y y Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal

3. Jurisdicción: normas procesales

- Competencia internacional

- Lex fori concursus

- Excepciones a la Lex fori concursus

- Efectos del procedimiento de insolvencia sobre procesos en curso o procedimientos arbitrales en curso

4. El caso español: la Ley Concursal en relación con el Reglamento UE/2015/848
5. Ejercicio práctico resuelto. Tribuna competente

UNIDAD DIDÁCTICA 3. Concurso y Entidades Financieras

1. Introducción: procesos con entidades financieras
2. Características diferenciales del régimen general del concurso

- Del plazo para proveer

- Auto de declaración del concurso

- Condiciones subjetivas para el nombramiento de administradores concursales

- Incapacidades, incompatibilidades y prohibiciones

- Cuentas anuales del deudor

- Calificación en caso de intervención administrativa

- Derechos sobre valores, sistemas de pagos y mercados financieros

3. Alcance subjetivo

- Entidades de crédito

- Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria

- Empresas de inversión

4. Delimitación particular de la masa

- Mercado hipotecario

- Régimen jurídico de las titulizaciones

- Cesiones de crédito

5. Ejercicio práctico resuelto. Composición de la Administración Concursal

UNIDAD DIDÁCTICA 4. Concurso y Derecho Laboral

1. Jurisdicción

- Competencias en el ámbito colectivo

2. Declaración del concurso y contratos de trabajo
3. Procedimiento

- Necesidad del carácter colectivo de la actuación

- Tramitación

- Recursos

4. Especial relevancia del personal de alta dirección
5. Ejercicio práctico resuelto. Recurso de apelación presentado por un trabajador

UNIDAD DIDÁCTICA 5. Concurso y Derecho Fiscal

1. Alcance del Derecho Tributario en el concurso

- Impuesto sobre Sociedades (IS)

- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

2. Responsabilidad tributaria

- Responsables solidarios de las adquisiciones de explotaciones o actividades económicas

- Responsables subsidiarios: administración concursal y liquidadores

3. Efectos del concurso sobre el procedimiento de recaudación

- Concurrencia de procedimientos

- Efecto interruptor de la prescripción

- Derecho de abstención en procedimientos concursales de la Administración

4. Ejercicios prácticos resueltos. Acuerdo entre Hacienda y una sociedad concursada

UNIDAD DIDÁCTICA 6. Tratamiento Contable del Concurso de Acreedores

1. Introducción: normativa contable y fiscal
2. Tratamiento contable y fiscal de la deuda de una empresa concursada

- Contabilidad si se ha producido una modificación sustancial de las condiciones de la deuda

- Contabilidad si no se ha producido una modificación sustancial de las condiciones de la deuda

- Otras consideraciones contables

3. Ejercicio práctico resuelto. Efectos contables del concurso
4. Tratamiento contable y fiscal de la quita para el acreedor
5. Aspectos contables del concurso si hay liquidación
6. Ejercicio Resuelto. Contabilidad concurso de acreedores

UNIDAD DIDÁCTICA 1. RIESGO Y ANÁLISIS DEL RIESGO FINANCIERO

1. Concepto y consideraciones previas
2. Tipos de riesgo
3. Condiciones del equilibrio financiero
4. El capital corriente o fondo de rotación

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS PATRIMONIAL DE LAS CUENTAS ANUALES

1. Cuentas anuales.
2. Balance de Situación.
3. Cuenta de resultados.
4. Fondo de maniobra.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS FINANCIERO

1. Rentabilidad económica
2. Rentabilidad financiera
3. Apalancamiento financiero
4. Ratios de liquidez y solvencia
5. Análisis del endeudamiento de la empresa

UNIDAD DIDÁCTICA 4. ANÁLISIS DE PROVEEDORES, CLIENTES Y CASH FLOW

1. Análisis de los proveedores de la empresa
2. Análisis de los clientes de la empresa
3. Seguimiento del riesgo por parte de las entidades financieras

UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DEL ESTADO DEL FLUJO DE EFECTIVO

1. El estado de flujos de efectivo.
2. Flujos de efectivo de las actividades de explotación
3. Flujos de efectivo de las actividades de inversión
4. Flujos de efectivo de las actividades de financiación
5. Ejercicio Resuelto Estados Económico - Financieros. EFE

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL SISTEMA FINANCIERO

1. Introducción al Sistema Financiero
2. Fuentes de financiación
3. Activos financieros

UNIDAD FORMATIVA 1. DIRECCIÓN FINANICERA: FUNDAMENTOS Y ESTRUCTURA

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA EMPRESA Y LA DIRECCIÓN FINANCIERA

1. La dirección financiera: Naturaleza y objetivos

- Evolución de la dirección financiera

- Objetivos de la dirección financiera

2. Tipos de Sociedades

- Sociedades responsabilidad limitada

- Sociedades anónimas

- Sociedades especiales

3. El director financiero

- La naturaleza y funciones del director financiero

- El directivo

- Decisiones del director financiero

- Separación entre propiedad y dirección

4. Ejercicio Resuelto. Tipos de fórmulas empresariales

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ENTORNO ECONÓMICO: CICLO ECONÓMICO E INFLACIÓN

1. Los ciclos económicos: Fluctuaciones y fases

- Tipos de fluctuaciones

- Fases del ciclo

2. La inflación y los ciclos

- La inflación

- Relación entre inflación y ciclos económicos

3. Entorno económico internacional: tendencias, devaluación y mercado de divisas

- Tendencias y política económica

- La devaluación

- El mercado de divisas

4. Balanza de pagos
5. Ejercicio Resuelto. Cálculo del IPC

UNIDAD DIDÁCTICA 3. INTRODUCCIÓN A LAS MATEMÁTICAS FINANCIERAS

1. Capitalización simple

- Las operaciones en régimen simplificado

2. Capitalización compuesta
3. Rentas
4. Préstamos
5. Empréstitos
6. Valores mobiliarios

- Caracteres de una emisión de renta fija

- Caracteres de una emisión de renta variable

7. Ejercicio Resuelto. Tipos de préstamos

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO DE LAS INVERSIONES

1. Valor temporal del dinero
2. Capitalización y descuento simples
3. Capitalización y descuento compuestos y continuos
4. Valoración de rentas financieras

- Análisis y aplicación del cálculo de rentas

- Rentas constantes

- Rentas Variables de progresión geométrica

- Rentas variables en progresión aritmética

5. Tanto anual de equivalencia (TAE)
6. Ejercicio Resuelto. Cálculo de la tasa anual equivalente (TAE)

UNIDAD DIDÁCTICA 5. POLÍTICAS DE DIVIDENDOS

1. Dividendos y sus clases

- ¿Qué es un dividendo?

- Clases de dividendos

2. Relevancia de la política de dividendos
3. Dividendos e imperfecciones del mercado
4. Dividendos e impuestos

- Tributación de los dividendos en el IRPF

5. Ejercicio Resuelto. Cálculo y tributación de dividendos

UNIDAD DIDÁCTICA 6. CARTERAS DE FONDOS DE INVERSIÓN

1. Los fondos de inversión

- El riesgo en los fondos de inversión

- La rentabilidad de los fondos de inversión

- Fiscalidad de los Fondos de Inversión

- Ventajas e inconvenientes de invertir en Fondos de Inversión

- Los productos financieros derivados

2. Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
3. Fondos de inversión libre
4. Fondos de fondos de inversión libre
5. Fondos cotizados o ETF
6. Ejercicio Resuelto. Letras del tesoro

UNIDAD DIDÁCTICA 7. CARTERAS DE VALORES

1. Teoría y gestión de carteras: fundamentos

- El modelo de H. Markovitz

- El modelo de Sharpe

2. Evaluación del riesgo según el perfil del inversor
3. Función de utilidad de un inversor con aversión al riesgo
4. Ejercicio Resuelto. Cálculo de la rentabilidad de una cartera

UNIDAD FORMATIVA 2. DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LAS DECISIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

1. El funcionamiento de la empresa: decisiones de inversión y financiación
2. Decisiones financieras a corto plazo
3. La toma de decisiones: fases

UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LA TESORERÍA Y DE LAS PARTIDAS A CORTO PLAZO

1. La gestión de la tesorería

- Los pilares de la gestión de la tesorería

2. Estructura de las partidas a corto plazo

- Activos corrientes

- Pasivos corrientes

3. Gestión y análisis del crédito

- Condiciones de venta

- Crédito necesario

- El límite de crédito y de riesgo

- El cobro

4. La entrada de nuevos clientes: recopilación de información

UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL COSTE DE LAS POLÍTICAS DE COBRO Y PAGO

1. Medios de cobro y pago: cheques, pagarés y letras de cambio
2. Coste de las operaciones de cobro y pago

- Operaciones de descuento

3. Préstamos y créditos bancarios a corto plazo

- Los préstamos bancarios a corto plazo

- Pólizas de crédito

- Los descubiertos

4. Ejemplo práctico. Coste de las políticas de cobro y pago

UNIDAD DIDÁCTICA 4. HERRAMIENTAS DE GESTIÓN Y COBERTURA DEL RIESGO

1. Estado de flujos de efectivo

- Utilidad

- Los flujos de efectivo de las actividades corrientes

- Métodos

2. Análisis de la estructura a corto plazo: ratios y periodos

- Fondo de maniobra y ratios a corto plazo

- Periodos de cobro y pago

3. Servicios de gestión de facturas de cobro y pago: factoring y confirming

- Factoring

- Confirming

4. Seguro de crédito

- Seguro de crédito a la exportación

- Diferencias existentes entre el factoring y el seguro de crédito a la exportación

UNIDAD DIDÁCTICA 1. La auditoría en España. Normas de regulación y acceso

1. Conceptos básicos y objetivos de auditoría

- Elementos integrantes en una auditoría de cuentas

2. Evolución histórica
3. Tipos de auditoría

- Videotutorial: Tipos de auditoría

4. Objetivos de auditoría
5. Necesidad de auditoría
6. Marco Legal

- Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas (LAC)

7. El Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC)

- Funciones y Competencias del ICAC

- Órganos Rectores del ICAC

8. El Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC)

- Contenido de Registro

- Videotutorial: El registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC)

9. Acceso a la profesión de auditor

- Requisitos para ser auditor, persona física

- Requisitos para ser auditor, persona jurídica

- Baja en Registro Oficial de Auditores de Cuentas

10. Ejercicios interactivos. Introducción a la Auditoria y Regulación de la Profesión de Auditor

UNIDAD DIDÁCTICA 2. Normas éticas y técnicas de la Auditoría

1. Normas generales de auditoria

- Videotutorial: Normas Generales de Auditoria

2. Formación técnica y capacidad profesional
3. Independencia, integridad y objetividad
4. Diligencia profesional

- Calidad del trabajo del auditor

5. Responsabilidad
6. Secreto profesional
7. Honorarios y comisiones
8. Publicidad
9. Normas de trabajo del auditor
10. Contrato o carta de encargo
11. Planificación

- Consideraciones sobre el tipo de negocio de la Entidad

- Consideraciones sobre el sector de negocio de la entidad

- Desarrollo de un plan global

- Preparación del programa de auditoría

- Videotutorial: Planificación

12. Estudio y evaluación del sistema de control interno

- Definiciones de control interno

- Etapas del control interno

- Evaluación del sistema de control interno

13. Evidencia

- Pruebas para obtener evidencia

- Técnicas para la obtención de evidencia

14. Documentación del trabajo
15. Supervisión
16. Ejercicios interactivos. Normas generales de auditoria y Normas técnicas sobre ejecución del trabajo

UNIDAD DIDÁCTICA 3. Plan General de Auditoría

1. Enfoque del auditor en la planificación
2. Materialidad

- Niveles de materialidad

3. Identificación y evaluación de riesgos

- Conocimiento de la actividad de la entidad

4. Evidencia de auditoría. Suficiencia, pertinencia y fiabilidad
5. Planteamiento de los procedimientos de auditoría

- Planteamiento de pruebas de controles

- Planteamiento de pruebas de detalles

6. Plan general de auditoría (APM)

- Programa de auditoría

- Videotutorial: Plan General de Auditoría

UNIDAD DIDÁCTICA 4. Evaluación de resultados en la auditoría

1. Conceptos y actuaciones generales
2. Aplicación de procedimientos

- Procedimientos de auditoría para obtener evidencia

- Ejecución de pruebas de controles

- Aplicación de procedimientos sustantivos

- Documentos de los resultados de las pruebas de auditoría

3. Proceso de evaluación de resultados

- Extrapolación de los resultados de las muestras

- Naturaleza y causa de los errores

- Pruebas sustantivas de detalles

- Videotutorial: Procesos de Evaluación de Resultados

4. Utilización de procedimientos analíticos

- Proceso de utilización de procedimientos analíticos

- Aplicación de procedimientos analíticos como procedimientos sustantivos

- Procedimientos analíticos en la revisión general

5. Utilización de manifestaciones escritas

- Reconocimiento de los responsables

- Evaluación de la fiabilidad de las manifestaciones escritas

6. Trabajo realizado por terceros

- Utilización del trabajo de otro auditor

- Utilización del trabajo de auditores internos

- Utilización del trabajo de un experto

UNIDAD DIDÁCTICA 5. El Informe de Auditoria

1. El informe de Auditoria: Introducción
2. Elementos básicos del informe de auditoría independiente de cuentas anuales

- Videotutorial: El informe de Auditoría y sus elementos básicos

3. Hechos posteriores a la fecha de las cuentas anuales

- Hechos ocurridos entre la fecha de las cuentas anuales y la fecha del informe de auditoría

- Hechos posteriores a la fecha de emisión del informe de auditoría y antes de su emisión

- Hechos descubiertos después de la fecha de publicación de las cuentas anuales

4. El informe de gestión
5. La opinión del auditor
6. Circunstancias con posible efecto en la opinión del auditor
7. Publicidad del informe de auditoría de cuentas anuales
8. Modelos normalizados de informes de auditoría

UNIDAD DIDÁCTICA 6. Evaluación de cuentas de disponible

1. Elementos del área de tesorería
2. Normas y principios contables
3. Consideraciones de control interno
4. Procedimiento auditor

- Objetivos del área

- Procedimientos y programa de trabajo (P/T)

- Conclusiones del área

5. Información sobre tesorería en las cuentas anuales
6. Principales problemáticas
7. Ejercicios resueltos: Evaluación de cuentas de disponible

- Descubierto en cuenta corriente

- El arqueo de caja

- La póliza de crédito

- Videotutorial: Tratamiento contable de la Póliza de Crédito

- Videotutorial: Deudas con Entidades de Crédito, plazos y gastos de formalización

UNIDAD DIDÁCTICA 7. Evaluación del inmovilizado Material

1. Elementos del Inmovilizado Material

- Clasificación del inmovilizado material y cuadro de cuentas

2. Normas y principios Contables

- Valoración inicial del inmovilizado

- Videotutorial: Activación de gastos

- Valoración posterior

- Videotutorial: Correcciones Valorativas de Inmovilizado

3. Consideraciones de Control Interno
4. Procedimiento Auditor
5. Información sobre el Inmovilizado Material en las Cuentas Anuales
6. Principales problemáticas
7. Ejercicio resuelto: Activación de Gastos Financieros
8. Video tutorial. Imputación de gastos financieros

UNIDAD DIDÁCTICA 8. Evaluación del inmovilizado Intangible

1. Elementos del Inmovilizado intangible

- Finalidad de la auditoria

- Concepto de inmovilizado intangible y cuadro de cuentas

2. Normas y principios Contables

- Valoración inicial y Valoración posterior

- Normas particulares del inmovilizado intangible

- Videotutorial: Fondo de Comercio

3. Consideraciones de Control Interno
4. Procedimiento Auditor

- Recuento de activos y comprobación de titularidad

- Verificación de los cálculos

- Revisión de las amortizaciones y deterioros

5. Información sobre el Inmovilizado Intangible en las Cuentas Anuales
6. Principales problemáticas
7. Ejercicio resuelto: El fondo de comercio
8. Video tutorial. Gastos de I + D

UNIDAD DIDÁCTICA 9. Auditoria del Ciclo de financiación

1. Elementos del ciclo de financiación
2. Finalidad de la Auditoría del Ciclo de financiación
3. Consideraciones de control interno
4. Procedimiento auditor

- Auditoría de los fondos propios

- Normativa de la auditoría de los fondos propios

- Auditoría de las deudas a largo plazo

- Papeles de trabajo

5. Información sobre el ciclo de financiación en las cuentas anuales
6. Principales problemáticas
7. Ejercicios resueltos: Auditoría del Ciclo de financiación

- Activos Financieros

- Distribución de resultados

- Videotutorial: Distribución del Resultado

8. Video tutorial. Seminario gastos formalización de deudas

UNIDAD DIDÁCTICA 10. Evaluación de las existencias

1. Elementos del ciclo de conversión

- Finalidad de la auditoria de existencias

- Concepto de existencias y cuadro de cuentas

2. Objetivos del auditor
3. Consideraciones de control interno

- Norma de registro y valoración 10ª. Existencias

- Control interno

4. Procedimiento Auditor

- Recuento de existencias

- Valoración

- Registro contable

- Videotutorial: Método administrativo Especulativo

5. Información sobre el ciclo de conversión en las cuentas anuales
6. Principales problemáticas
7. Ejercicios resueltos: Evaluación de existencias

- Gastos financieros en las existencias

- Confusión mobiliario y existencias

8. Video Tutorial. Valoración Ficha Almacén

UNIDAD DIDÁCTICA 11. Evaluación de los ingresos

1. Elementos del ciclo de ingresos y Cuentas a cobrar

- Finalidad de la auditoria de los ingresos

- Elementos del área de Cuentas a cobrar

2. Objetivos del auditor
3. Consideraciones de control interno

- Norma de Registro y Valoración 9ª

- Videotutorial: el coste amortizado y el tipo de interés efectivo

- Norma de Registro y Valoración 14ª

- Control interno

4. Procedimiento del auditor
5. Información sobre el ciclo de ingresos y Cuentas a cobrar en las cuentas anuales
6. Principales problemáticas

UNIDAD DIDÁCTICA 12. Evaluación de gastos

1. Elementos del ciclo de gastos y cuentas a pagar
2. Finalidad de la auditoria de gastos
3. Consideraciones de control interno

- Control interno en el área de gastos y compras

- Control interno en el área de gastos de personal

- Videotutorial: Consideraciones de control interno

4. Procedimiento auditor

- Procedimiento auditor en las cuentas a pagar

- Procedimiento auditor en las cuentas de compras y gastos

5. Información sobre el ciclo de gastos y cuentas a pagar
6. Principales problemáticas

UNIDAD DIDÁCTICA 13. Auditoria de otros estados financieros o documentos contables

1. Introducción a la Auditoria de otros estados financieros o documentos contable
2. Estados a auditar

- Consideraciones Generales

- Auditoría de un solo estado financiero

- El balance

- La cuenta de pérdidas y ganancias

- Videotutorial: Balance de situación y cuenta de pérdidas y ganancias

3. Realización de la auditoria
4. El informe de auditoria

- Tipos de opinión en una auditoria de un solo estado financiero

- Párrafos en el informe de auditoría

5. Ejemplo de informe de Auditoría

UNIDAD DIDÁCTICA 1. RESPONSABILIDAD CIVIL POR DAÑOS DE LOS EMPLEADOS

1. Responsabilidad Civil por daños: Introducción
2. Concepto y cuestiones generales

- Conceptos, tipos y fundamento de la responsabilidad derivada de los daños de los empleados

3. Elementos subjetivos

- Empresario

- Empleado

4. Elementos objetivos

- Relación de Dependencia

- Ocasionalidad

5. La culpa del empleado
6. Acción de repetición

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RESPONSABILIDAD CIVIL FRENTE A CONSUMIDORES Y USUARIOS POR PRODUCTOS DEFECTUOSOS

1. Regulación: Disposiciones comunes en materia de responsabilidad

- Disposiciones comunes en materia de responsabilidad

2. El producto defectuoso

- Producto

- Concepto de Producto defectuoso

- Tipo de defectos

3. Sujetos protegidos y legitimados activos
4. Sujetos responsables

- Fabricante

- Proveedor

5. Daño indemnizable

- Daños protegidos por el TRLGDCU

- Daños no cubiertos por el TRLGDCU

- Límites a la indemnización

- Retraso en el pago de la indemnización

6. Régimen de responsabilidad y causas de exoneración

- Actuación probatoria del perjudicado

- Prueba que incumbe al fabricante-demandado: las causas de exoneración de la responsabilidad

7. Prescripción y caducidad

- Prescripción de la acción

- Caducidad o extinción de la responsabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 3. RESPONSABILIDAD POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

1. Responsabilidad por la Prestación de Servicios: Conceptos generales y regulación
2. Ámbito subjetivo

- La figura del perjudicado y su interdependencia

3. Ámbito Objetivo

- Daños personales

- Daños materiales

- Daños materiales excluidos

- Daño moral

- Conclusiones finales

4. Régimen general. Artículo 147 LGDCU

- El deber de diligencia del prestador del servicio

- La inversión de la carga de la prueba

5. Régimen especial. Artículo 148 LGDCU

- El presupuesto de responsabilidad

- Límite de responsabilidad

6. Responsabilidad por daños causados por la vivienda

- Ámbito subjetivo

- Ámbito objetivo

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RESPONSABILIDAD CIVIL POR CAÍDAS EN EL ESTABLECIMIENTO

1. Normativa aplicable

- Primera Etapa

- Segunda Etapa

- Tercera Etapa

2. Aspectos generales

- Exclusión de responsabilidad

3. Evolución jurisprudencial

UNIDAD DIDÁCTICA 5. RESPONSABILIDAD CIVIL EN LOS VIAJES COMBINADOS

1. Responsabilidad civil en los viajes combinados: Introducción
2. Ámbito del contrato
3. Sujetos responsables

- El consumidor

4. Causas de exoneración

UNIDAD DIDÁCTICA 1. COMPLIANCE EN LA EMPRESA

1. Gobierno Corporativo
2. El Compliance en la empresa
3. Relación del compliance con otras áreas de la empresa
4. Compliance y Gobierno Corporativo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. FUNCIONES DEL COMPLIANCE OFFICER

1. Funciones del Compliance Officer: Introducción
2. Estatuto y cualificación del Compliance Officer

- Estatuto del Compliance Officer

- La cualificación del Compliance Officer

3. El compliance officer dentro de la empresa

- Modelos de Compliance en la empresa

- Funciones del Compliance Officer en la empresa

4. La externalización del Compliance
5. Funciones Generales del Compliance officer
6. Responsabilidad del Compliance Officer

- Responsabilidad penal del Compliance Officer

UNIDAD DIDÁCTICA 3. LA FIGURA DEL COMPLIANCE OFFICER

1. Formación y Asesoramiento

- Asesoramiento

- Formación

2. Novedades de servicios, productos y proyectos
3. Servicio comunicativo y sensibilización

- Comunicación

- Sensibilización

4. Resolución práctica de incidencias e incumplimientos

- Detección

- Documentación

- Sistema Sancionador

UNIDAD DIDÁCTICA 4. APROXIMACIÓN AL COMPLIANCE PROGRAM

1. Beneficios para mi empresa del compliance program
2. Ámbito de actuación
3. Materias incluídas en un programa de cumplimiento

- Normativa del Sector Financiero

- Normativa del Sector Asegurador

- Normativa del Sector Farmacéutico

4. Objetivo del compliance program

UNIDAD DIDÁCTICA 5. EVALUACIÓN DE RIESGOS

1. Riesgo empresarial. Concepto general
2. Tipos de riesgos en la empresa
3. Identificación de los riesgos en la empresa
4. Estudio de los riesgos
5. Impacto y probabilidad de los riesgos en la empresa
6. Evaluación de los riesgos

UNIDAD DIDÁCTICA 6. CONTROLES DE RIESGOS

1. Políticas y Procedimientos
2. Controles de Procesos
3. Controles de Organización
4. Código Ético
5. Cultura de Cumplimiento

UNIDAD DIDÁCTICA 7. CONTROLES INTERNOS EN LA EMPRESA

1. Conceptos de Controles Internos
2. Realización de Controles e Implantación
3. Plan de Monitorización
4. Medidas de Control de acceso físicas y lógico
5. Otras medidas de control

UNIDAD DIDÁCTICA 8. INVESTIGACIONES Y DENUNCIAS DENTRO DE LA EMPRESA

1. Necesidad de implantar un canal de denuncias en la empresa
2. Implantar un canal de denuncias internas

- Cana del denuncias: Características

- Personal implicado en un canal de denuncias y funciones

- Confidencialidad

3. Gestión de canal de denuncias internas

- Deberes y derechos de las partes

- Gestión del canal de denuncias internas en un grupo de empresas

- Riesgos por incumplimientos

4. Recepción y manejo de denuncias
5. Como tratar las denuncias
6. Investigación de una denuncia

UNIDAD DIDÁCTICA 9. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS: CRITERIOS DE APLICACIÓN, ATENUACIÓN Y EXONERACIÓN

1. Introducción: Reformas tras las Leyes Orgánicas 5/2010 y 1/2015
2. Transmisión de la responsabilidad penal a las personas jurídicas
3. Artículo 319 del Código Penal
4. Compatibilidad de sanciones penales y administrativas. Principio “Ne bis in ídem”
5. La persona jurídica en la legislación penal
6. Imputación de responsabilidad a la persona jurídica

- Delito cometido por representantes o personas con capacidad de decisión, organización y control

- Delito cometido por un empleado

7. Delimitación de los delitos imputables a personas jurídicas

- Delitos imputables a personas jurídicas

8. Penas aplicables a las personas jurídicas

- Determinación de la pena

9. El procedimiento penal

- Tipos de procesos penales

UNIDAD DIDÁCTICA 10. DELITOS IMPUTABLES A LAS PERSONAS JURÍDICAS (I)

1. Delito de tráfico ilegal de órganos
2. Delito de trata de seres humanos
3. Delitos relativos a la prostitución y corrupción de menores
4. Delitos contra la intimidad, allanamiento informático y otros delitos informáticos
5. Delitos de estafas y fraudes
6. Delitos de insolvencias punibles
7. Delitos de daños informáticos

UNIDAD DIDÁCTICA 11. DELITOS IMPUTABLES A LAS PERSONAS JURÍDICAS (II)

1. Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el mercado y los consumidores
2. Delitos de blanqueo de capitales
3. Delitos contra la hacienda pública y la Seguridad Social
4. Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros
5. Delitos de construcción, edificación o urbanización ilegal
6. Delitos contra el medio ambiente

UNIDAD DIDÁCTICA 12. DELITOS IMPUTABLES A LAS PERSONAS JURÍDICAS (III)

1. Delitos Relativos a la energía solar y las radiaciones ionizantes
2. Delitos de tráfico de drogas
3. Delitos de falsedad en medios de pago
4. Delitos de cohecho
5. Delitos de tráfico de influencias
6. Delitos financiación del terrorismo