Curso Gratuito Experto en Contabilidad y Tributación para Pymes + Titulación Universitaria

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Para qué te prepara:

El presente curso contabilidad y tributación te prepara para una correcta llevanza de la contabilidad, atendiendo a las obligaciones mercantiles y además a practicar las liquidaciones de los impuestos que deben de presentar las empresas y profesionales al ejercer una actividad. Además responde a otros tributos que debe de liquidar cualquier persona por la obtención de rendimientos o aumento patrimonial, ya sea por una operación onerosa o lucrativa. De este modo, podrán realizar una correcta planificación fiscal y reducir así la tributación al máximo posible dentro de la legalidad.

A quién va dirigido:

Dirigido a quienes posean un grado o título equivalente en Administración y dirección de empresas, Derecho o cualquier titulación que pretenda profundizar en el área de tributación y contable tanto de las empresas o profesionales. También está dirigido a asesores fiscales y tributarios para reforzar sus conocimientos en la materia y a autónomos que deseen atender personalmente sus obligaciones fiscales.

Titulación:

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) + Curso Superior en Asesoría Fiscal y Tributaria (HOMOLOGADO + 8 CRÉDITOS ECTS)

Objetivos:

- Conocer las operaciones económicas y financieras de las empresas, determinando los elementos patrimoniales o conceptos que intervienen en la contabilidad. - Realizar los apuntes contables para finalmente elaborar los estados contables que exige la normativa mercantil. - Extraer de la contabilidad la información necesaria útil para liquidar los impuestos. - Incidir en los impuestos a los que están sometidos tanto las empresas, profesionales y particulares en función de su naturaleza. - Aprender a liquidar y gestionar los impuestos de nuestro sistema tributario y destacar las competencias de las Comunidades Autónomas en algunos de ellos.

Salidas Laborales:

Podrá formar parte del departamento fiscal de una empresa. También podrá trabajar en el sector de asesorías y consultorías con la llevanza de la contabilidad e impuestos de empresas, profesionales y particulares. También podrá gestionar la contabilidad y los impuestos si es autónomo o si realiza operaciones de venta o compra de su patrimonio.

Resumen:

El mercado laboral demanda profesionales con conocimientos en los distintos impuestos de nuestro ordenamiento jurídico y además, conocimientos en contabilidad, de donde se obtendrá la información para liquidar los impuestos y, con ello, atender las obligaciones para con la Administración por parte de las personas físicas, jurídicas y cualquier otro contribuyente de un impuesto. Con este curso contabilidad y tributación conseguirá la necesaria actualización en la normativa fiscal.

Metodología:

Nuestra metodología de aprendizaje online, totalmente orientada a la práctica, está diseñada para que el alumnado avance a lo largo de las unidades didácticas y realice las actividades que se le irán proponiendo a lo largo del itinerario formativo. Durante este proceso, contará con manuales impresos que le servirán como apoyo para completar su formación.

Temario:

MÓDULO 1. ASESORÍA FISCAL Y TRIBUTARIA

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
  1. El tributo: Impuestos, Tasas y Contribuciones especiales
  2. Hecho imponible: nacimiento de la obligación tributaria
  3. Sujeto pasivo u obligado tributario
  4. Determinación de la deuda tributaria
  5. Contenidos de la deuda tributaria: Interés de demora y Recargos
  6. Extinción de la deuda tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I
  1. Introducción al IRPF
  2. Elementos del Impuesto: ámbito subjetivo, aspectos temporales y Hecho imponible
  3. Rendimientos del Trabajo
  4. Rendimientos de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II
  1. Rendimientos de capital inmobiliario
  2. Rendimientos de capital mobiliario
  3. Ganancias y pérdidas patrimoniales
  4. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
  5. Liquidación del impuesto
  6. Gestión del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
    1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
    2. Cuestiones generales

- El Impuesto sobre el Patrimonio

- Cesión del Impuesto sobre el Patrimonio a las comunidades autónomas

- Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio

- Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio

  1. Exenciones
  2. Titularidad de los elementos patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
    1. Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio

- Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)

- Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)

- Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra

- Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar

  1. Gestión del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
    1. Naturaleza del impuesto
    2. Hecho imponible

- Operaciones interiores

- Adquisiciones intracomunitarias

- Importaciones

  1. Operaciones no sujetas y operaciones exentas
  2. Lugar de realización del hecho imponible
  3. Devengo del impuesto
  4. Sujetos pasivos
  5. Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA)
  6. Base imponible
  7. Tipos de Gravamen
  8. Deducción del impuesto
  9. Gestión del impuesto
  10. Regímenes especiales
  11. Ejercicio resuelto: Impuesto sobre el Valor Añadido
UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto sobre Sociedades
  2. Hecho imponible
  3. Sujeto pasivo
  4. Base imponible
  5. Período impositivo y devengo del Impuesto sobre Sociedades
  6. Tipo impositivo
  7. Bonificaciones y deducciones
  8. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
  9. Régimen especial de las fusiones y escisiones
  10. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
  11. Otros regímenes especiales
  12. Gestión del Impuesto sobre Sociedades
UNIDAD DIDÁCTICA 8. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
    1. Normativa aplicable
    2. Naturaleza y objeto
    3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

- Territorio Común y Comunidades Autónomas

- Regímenes forales

- Convenios Internacionales

- Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 9. SUCESIONES
    1. Hecho imponible
    2. Sujeto pasivo y responsables
    3. Base imponible

- Bienes del caudal relicto

- Deducciones

- Derechos de usufructo, uso y habitación

    1. Base liquidable

- Reducciones del Estado

- Reducciones de las Comunidades Autónomas

    1. Deuda tributaria

- Tipo de gravamen

- Cuota tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 10. DONACIONES
    1. Hecho imponible

- Adquisición de bienes y derechos por donación

- Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito ?inter vivos?

    1. Sujeto pasivo
    2. Base imponible

- Valor real de los bienes donados

- Cargas deducibles

- Deudas deducibles

- Donaciones de bienes de la sociedad conyugal

- Comprobación de valores

    1. Base liquidable

- Reducciones de la normativa estatal

- Reducciones de la normativa autonómica y de los territorios de derecho foral

    1. Tipo de gravamen y cuota íntegra
    2. La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida

- Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal

- Determinación de la deuda tributaria en las Comunidades Autónomas

- La deuda tributaria en los territorios forales

  1. Devengo en la modalidad de donaciones
  2. Acumulación de donaciones

MÓDULO 2. TÉCNICO CONTABLE PARA PYMES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD EN PYMES
  1. Concepto y objetivos de la contabilidad
  2. División de la contabilidad
  3. Planificación y normalización contable
  4. Elementos patrimoniales
  5. Las cuentas
  6. Estructura económico financiera del balance
  7. Registro de las operaciones. Principios de la partida doble
  8. Libro diario y libo Mayor
  9. Balance de comprobación de sumas y saldos
  10. Cuentas de gastos e ingresos. Variaciones de Neto.
  11. El ciclo contable
  12. Cuenta anual de pérdidas y ganancias
  13. Libros de Contabilidad
  14. Puntos de repaso
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS EN PYMES
  1. Introducción a las existencias
  2. Método especulativo y administrativo en la Cuenta de Mercaderías
  3. Ajuste de la cuenta de existencias
  4. Estudio de los subgrupos (60) y (70). Descuentos y Devoluciones.
  5. El IVA en las operaciones con existencias.
  6. Envases y embalajes
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACREEDORES Y DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO (PYMES)
  1. Definición del Grupo 4 del Plan General Contable (PGC Pymes)
  2. Contabilidad de los Albaranes.
  3. Contabilidad de los anticipos.
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EFECTOS COMERCIALES (PYMES)
  1. Conceptos Básicos de la Letra de Cambio
  2. Efectos a pagar.
  3. Efectos a cobrar.
  4. El endoso.
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS CUENTAS DE PERSONAL EN PYMES
  1. Introducción a las cuentas de personal
  2. Subgrupo 64 Gastos de Personal
  3. Subgrupo 46 Personal
  4. Subgrupo 47 Cuentas con Hacienda y Seguridad Social
  5. Créditos al personal
  6. Contabilidad de las retenciones
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LAS CORRECCIONES VALORATIVAS EN PYMES
  1. Corrección de valor de las existencias
  2. Deterioro de valor de los créditos por operaciones comerciales
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EL INMOVILIZADO MATERIAL EN PYMES
  1. Clasificación del Inmovilizado Material
  2. Cuadro de cuentas
  3. Valoración inicial del Inmovilizado Material
  4. Amortización del Inmovilizado Material
  5. Enajenaciones de inmovilizado para PYMES
  6. Bajas de Inmovilizado Material
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LAS INMOVILIZACIONES INTANGIBLES EN PYMES
  1. Concepto y características de las Inmovilizaciones Intangibles
  2. Criterios específicos de reconocimiento y valoración
  3. Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible
  4. Investigación y Desarrollo
  5. Concesiones Administrativas
  6. Propiedad Industrial
  7. Fondo de Comercio
  8. Derechos de Traspaso
  9. Aplicaciones informáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 9. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS EN PYMES
  1. El principio del Devengo
  2. Ajustes por periodificación
  3. Imputación de ingresos y gastos
UNIDAD DIDÁCTICA 10. CONTABILZACIÓN DE LAS DEUDAS CONTRAÍDAS EN PYMES
  1. Concepto de deuda en general
  2. Deudas con entidades de crédito
  3. Préstamos
  4. Póliza de Crédito
UNIDAD DIDÁCTICA 11. LOS ARRENDAMIENTOS EN PYMES
  1. Concepto de Arrendamiento
  2. Arrendamiento Financiero. Leasing
  3. Arrendamiento Operativo
UNIDAD DIDÁCTICA 12. SUBVENCIONES PARA PYMES
  1. Introducción y clases de subvenciones para Pymes
  2. Resumen previo para la contabilidad de las subvenciones no reintegrables.
  3. Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
  4. Resumen contable de las subvenciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS PARA PYMES
  1. Diferencia entre el Resultado Contable y Fiscal
  2. Impuesto Corriente: activos y pasivos por impuesto corriente
  3. Impuesto Diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
  4. Compensación de Bases Imponibles Negativas
  5. Variaciones del Tipo Impositivo.
  6. Información proporcionada en las cuentas anuales
UNIDAD DIDÁCTICA 14. FONDOS PROPIOS EN PYMES
  1. Elementos de Patrimonio Neto: Concepto y Características
  2. Capital y Reservas
  3. Otras partidas de Neto
  4. Aplicación del resultado del ejercicio contable.
  5. Distribución de la cuenta de resultados
UNIDAD DIDÁCTICA 15. CUENTAS ANUALES EN PYMES
  1. Introducción a las cuentas anuales
  2. Balance
  3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  4. Memoria
  5. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto