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Curso gratuito Experto en Administración Fiscal (IRPF, IVA e Impuesto sobre Sociedades)

Duración: 650
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Valoración: 4.4 /5 basada en 91 revisores

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Ficha técnica del Curso Gratis

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Para qué te prepara este curso subvencionado Curso gratuito Experto en Administración Fiscal (IRPF, IVA e Impuesto sobre Sociedades):

Este curso, te prepara para especializarte en la fiscalidad del mundo empresarial, sabiendo en cada momento qué tributo y de qué forma queda gravada una determinada operación, además de conocer las diferentes herramientas con las que poder realizar una planificación fiscal óptima que nos ayude a entender como poder reducir la carga impositiva. Todo ello desde un enfoque práctico que nos ayudará a visualizarlo mejor.

A quién va dirigido:

Este curso va dirigido a graduados en Administración y Dirección de Empresas, Derecho, y otros grados relacionados con la materia y a aquellos profesionales, abogados, asesores fiscales y gestores, que quieran especializarse en la fiscalidad de las principales operaciones (Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sociedades).

Objetivos de este curso subvencionado Curso gratuito Experto en Administración Fiscal (IRPF, IVA e Impuesto sobre Sociedades):

- Conocer los distintos impuestos y distinguirlos en función de la naturaleza de los mismos. - Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sociedades. - Saber identificar en cada operación los impuestos que van a aplicarse. - Profundizar en cada impuesto y la forma de tributar que tiene cada operación. - Facultar al alumno para realizar una planificación fiscal sobre las diferentes operaciones.

Salidas Laborales:

Licenciados, graduados y estudiantes que deseen orientar su carrera profesional hacia esta disciplina, así como a profesionales que ya la están ejerciendo y quieran ampliar o profundizar en sus conocimientos.

 

Resumen:

La gran complejidad del entramado empresarial requiere de profesionales formados que sean capaces de dar respuesta a las necesidades tanto de PYMES como de grandes corporaciones. En este curso experto nuestro alumnado aprenderá, a través de una formación totalmente orientada a la práctica, a planificar, gestionar y liquidar la tributación empresarial por los principales impuestos, sobre el Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas e Impuesto sobre Sociedades.

Titulación:

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Centro de Estudios Fiscales de Granada (CEF) y por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)

Metodología:

Nuestra metodología de aprendizaje online, totalmente orientada a la práctica, está diseñada para que el alumnado avance a lo largo de las unidades didácticas y realice las actividades que se le irán proponiendo a lo largo del itinerario formativo. Durante este proceso, contará con manuales impresos que le servirán como apoyo para completar su formación.

Temario:


MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
  1. Marco normativo
  2. Introducción al IRPF; naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
  3. Contribuyentes del IRPF

    4. - Ámbito personal

    - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

    - Residentes en España según su Comunidad Autónoma

    - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero. Diplomáticos y funcionarios

    - No Residentes

    - Tributación familiar en el IRPF

    - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

    - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

  4. Hecho imponible del IRPF

    5. - Delimitación del hecho imponible

    - Exenciones

  5. Devengo del Impuesto

    6. - El periodo impositivo y el Devengo

    - Imputación temporal

  6. Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

    7. - Obligados a presentar la declaración

    - No están obligados a presentar declaración

  7. Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas

    8. - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF

    - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en la Gestión del IRPF

    - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en las campañas de la renta

  8. Esquema de liquidación
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
  1. Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
  2. Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas

    3. - Rendimientos estimados

    - Operaciones vinculadas

  3. Rendimientos del trabajo en especie

    4. - Concepto

    - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie

    - Rendimientos del trabajo en especie exentos

    - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie

  4. Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
  5. Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
  6. Individualización de los rendimientos del trabajo
  7. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo

    8. - Regla general

    - Reglas especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
  1. Introducción: rendimientos de capital, normas comunes
  2. Concepto y características de rendimiento de capital inmobiliario

    3. - Concepto

    - Características

  3. Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario

    4. - Presunción de rentas

    - Ooperaciones vinculadas

  4. Gastos deducibles y no deducibles

    5. - Gastos deducibles

    - Gastos no deducibles

  5. Rendimiento neto
  6. Reducciones del rendimiento neto

    7. - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda (Reducción 60%)

    - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo (Reducción 30%)

    - Rendimiento neto en caso de parentesco

  7. Rendimiento neto reducido
  8. Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
  9. Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
  10. Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF.
  1. Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y Clasificación

    2. - Concepto de los rendimientos de capital mobiliario

    - Clasificación de los rendimientos de capital mobiliario

  2. Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro

    3. - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad

    - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios

    - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez

    - Rentas vitalicias o temporales derivadas de la imposición de capitales, art- 25.3.b ley IRPF

    - Planes de ahorro a largo plazo.

  3. Rendimientos a integrar en la base imponible general
  4. Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  5. Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
  6. Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
  1. Concepto de rendimientos de actividades económicas
  2. Delimitación de los rendimientos de actividades económicas

    3. - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales

    - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales mercantiles y no mercantiles

  3. Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica

    4. - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación

    - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal: desafectación

    - Transmisión de elementos patrimoniales afectos

  4. Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
  5. Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
  6. Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas

    7. - Criterio general: principio del devengo

    - Criterios especiales de imputación

    - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación

  7. Individualización de los rendimientos de actividades económicas

    8. - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar

    - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar

    - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
  1. Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa

    2. - Ámbito de aplicación

    - Peculiaridades de la estimación directa simplificada

    - Entidades en Régimen de Atribución de Rentas, art 31 RIRPF

  2. Determinación del rendimiento neto

    3. - Ingresos íntegros computables

    - Gastos fiscalmente deducibles

    - Gastos fiscalmente no deducibles

    - Tratamiento del IVA Soportado

  3. Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles.

    4. - Requisitos Generales: Sistemas de amortización

    - Reglas de amortización

    - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor.

  4. Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión

    5. - Ámbito de aplicación (art 101)

    - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo

    - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible

    - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores

    - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión

    - Reserva de nivelación

  5. Determinación del rendimiento neto reducido
  6. Determinación del rendimiento neto reducido total

    7. - Reducción para trabajadores autónomos económicamente dependientes o con un cliente único no vinculado

    - Reducción para otros autónomos con ingresos reducidos (artículo 32.2 LIRPF, redacc. L. 26/2014

    - Reducción en el Rendimiento Neto por Inicio de una Actividad económica (art. 32.3 de la Ley del IRPF)

  7. Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. Concepto y ámbito de aplicación

    2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

    - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

    - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión

  2. Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
  3. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF (II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
  1. Concepto y ámbito de aplicación

    2. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

    - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

  2. Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
  3. Determinación del rendimiento neto

    4. - Fase 1ª: Cálculo del rendimiento neto previo

    - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado

    - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos

    - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad

    - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad

  4. Determinación del rendimiento neto reducido total
UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
  1. Imputaciones de renta
  2. Imputación de rentas inmobiliarias

    3. - Requisitos del inmueble

    - Determinación del importe de la renta imputable

    - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles.

    - Imputación de las rentas inmobiliarias a los titulares

  3. Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.)

    4. - Agrupaciones de interés económico (A.I.E.)

    - Unión Temporal de Empresas (U.T.E.)

  4. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional

    5. - Ámbito de aplicación y requisitos generales

    - Contenido y momento de la imputación

    - Medidas para evitar la doble imposición

    - Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios calificados como paraísos fiscales

    - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional

  5. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen

    6. - Concepto y ámbito de aplicación

    - Contenido y momento de la imputación

    - Medidas para evitar la doble imposición

  6. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
  7. Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales

    8. - Concepto

    - Renta imputable

    - Régimen transitorio

  8. Régimen de atribución de rentas

    9. - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas

    - Entidades en régimen de atribución de rentas

    - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta

    - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución

    - Declaración de las rentas atribuidas

    - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES EN EL IRPF
  1. Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
  2. Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  3. Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial

    4. - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas

    - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales

  4. Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
  5. Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  6. Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
  7. Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
  8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
  1. Integración y compensación de rentas: Introducción
  2. Reglas de integración y compensación de rentas

    3. - Reglas de integración y compensación de rentas de la base imponible general (Art 48)

    - Integración y compensación de rentas la base imponible del ahorro ( Art 49 y DA 39 LIRPF )

  3. Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
UNIDAD DIDÁCTICA 12. OBTENCIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE.
  1. Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Introducción
  2. Reducciones de la base imponible general

    3. - Reducción por tributación conjunta

    - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

    - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social a favor de personas con discapacidad

    - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

    - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

    - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel

  3. Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen

    4. - Determinación de la base liquidable general

    - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen

  4. Base liquidable del ahorro
UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
  1. Mínimo personal y familiar
  2. Mínimo del contribuyente

    3. - Cuantía

    - Incremento del mínimo del contribuyente por edad

    - Condiciones de aplicación

  3. Mínimo por descendientes

    4. - Cuestiones generales

    - Requisitos de los descendientes

    - Cuantías aplicables

  4. Mínimo por ascendientes

    5. - Cuestiones generales y requisitos exigibles

    - Cuantías

    - Condiciones de aplicación

  5. Mínimo por discapacidad

    6. - Mínimo por discapacidad del contribuyente

    - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes

  6. Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS EN EL IRPF
  1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción

    2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico

    - Aplicación del mínimo personal y familiar

  2. Gravamen de la base liquidable general

    3. - Gravamen estatal

    - Gravamen autonómico

  3. Gravamen de la base liquidable del ahorro

    4. - Gravamen estatal

    - Gravamen autonómico

  4. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero

    5. - Gravamen de la base liquidable general

    - Gravamen de la base liquidable del ahorro

  5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica

    6. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos

    - Rentas exentas con progresividad

    - Supuesto especial de concurrencia de rentas

  6. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA
  1. Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
  2. Deducción por inversión en vivienda habitual. Régimen transitorio

    3. - Introducción

    - Conceptos y requisitos de carácter general

    - Base de deducción y porcentaje de deducción

  3. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  4. Deducciones generales de normativa estatal

    5. - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

    - Deducciones por inversión en elementos del inmovilizado material nuevos o inversiones inmobiliarias afectos a actividades económicas.

    - Deducciones por donativos y otras aportaciones.

    - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

    - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial

    - Deducción por alquiler de la vivienda habitual

    - Deducción por obras de mejora en la vivienda. Cantidades pendientes por deducir

    - Deducciones autonómicas

UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN EN EL IRPF
  1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
  2. Deducciones de la cuota líquida total

    3. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero

    - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplica del régimen de transparencia fiscal internacional.

    - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen

    - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados.

  3. Cuota resultante de la autoliquidación
  4. Cuota diferencial
  5. Resultado de la declaración
  6. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria

    7. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente

    - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
  1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. Funcionamiento general del Impuesto IVA
  3. Esquema general del IVA
  4. Principales fuentes del derecho en el IVA
  5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
  6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto

    2. - Sujeción al IVA

    - Operaciones no sujetas a IVA

  2. El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
  1. Introducción: Los elementos del hecho imponible
  2. Entregas de bienes
  3. El autoconsumo de bienes

    4. - Autoconsumo externo

    - Autoconsumo interno

  4. Prestaciones de servicios
  5. Adquisiciones intracomunitarias
  6. Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Disposiciones generales
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias

    3. - Exenciones sanitarias

    - Exenciones educativas

    - Exenciones sociales, culturales y deportivas

    - Exenciones financieras

    - Exenciones inmobiliarias

  3. Exenciones relativas a otras actividades
  4. Exenciones técnicas
  5. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias

    6. - Exenciones de las entregas de bienes

    - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes

    - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte

    - Exenciones relativas a las importaciones

    - Exenciones relativas a las exportaciones

    - Exenciones relativas a los transportes internacionales

    - Operaciones asimiladas a las exportaciones

  6. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
  7. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
  1. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
  2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes

    3. - Entregas de bienes sin transporte

    - Entregas de bienes con transporte

    - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren

    - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución

    - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles

  3. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios

    4. - Regla general

    - Disposiciones especiales

  4. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
  5. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
  2. La inversión del sujeto pasivo
  3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
  4. Responsables del Impuesto
  5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo

    6. - La repercusión del Impuesto

    - Obligación de pago

  6. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  7. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Disposiciones generales
  2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  4. Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Definición y reglas generales
  2. Métodos de determinación de la base imponible
  3. Fijación provisional de la base imponible
  4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
  5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  6. Base imponible en las importaciones de bienes
  7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
  8. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
  9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
  10. La modificación de la base imponible

    11. - Devoluciones

    - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación

    - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado

    - Impago de la contraprestación

UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Aplicación de los tipos
  2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido

    3. - Tipo general

    - Tipos reducidos

    - Disposiciones especiales

  3. Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
  4. Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica

    5. - Consideraciones generales

    - Momento de aplicación de los nuevos tipos (reglas generales y especiales)

    - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de pagos anticipados

    - Aplicación de los nuevos tipos en las rectificaciones de operaciones

    - Aplicación de los nuevos tipos en las devoluciones de mercancías

    - Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de descuentos por pronto pago

    - Los nuevos tipos en las operaciones con la Administración pública

    - Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Reglas generales

    2. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir

    - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales

    - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción

    - Caducidad del derecho a deducir

  2. Reglas especiales

    3. - Aplicación de la regla de prorrata

    - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)

    - La rectificación de las deducciones

  3. Devoluciones

    4. - Procedimiento general

    - El régimen de devolución mensual

    - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros

    - Otras devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo

    2. - Facturación

    - Libros Registro / Contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
  2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
  3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
  4. Nombramiento de representante
  5. Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Régimen especial de las PYMES

    2. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado

    - Renuncia al régimen simplificado

    - Contenido del régimen simplificado

    - Determinación del importe a ingresar o a devolver

    - Esquema de liquidación

    - Circunstancias extraordinarias

    - Actividades de temporada

    - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

    - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

    - Obligaciones formales

    - Gestión del Impuesto

  2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

    4. - Definiciones

    - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores

    - Régimen especial de ventas en subastas públicas

    - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal

  4. Régimen especial de las agencias de viajes
  5. Régimen especial del recargo de equivalencia
  6. Régimen especial aplicable al oro de inversión

    7. - Exención del impuesto

    - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales

  7. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica

    8. - Antiguo régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica

    - Nuevos Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica

  8. Régimen especial del grupo de entidad

MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación

    2. - Introducción y normativa aplicable

    - Naturaleza

    - Ámbito de aplicación espacial

  2. Hecho imponible

    3. - El hecho imponible: regla general y especial

    - Atribución de rentas

  3. Contribuyentes (art 7 y 8)

    4. - Contribuyentes con personalidad jurídica

    - Contribuyentes sin personalidad jurídica

    - Obligación personal de contribuir

    - Residencia y domicilio fiscal.

  4. Contribuyentes Exentos

    5. - Entidades plenamente exentas

    - Entidades parcialmente exentas

  5. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto

    6. - Periodo impositivo

    - Devengo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad

    2. - Base Imponible (art 10)

    - Métodos de determinación de la Base Imponible (art. 10.2)

    - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad

    - Breve esquema de liquidación del Impuesto. Caso práctico

  2. Reserva de capitalización (art. 25)
  3. Imputación temporal de ingresos y gastos (artículo 11)

    4. - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos.

    - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores.

    - Principio de inscripción contable

    - Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo

    - Operaciones a plazos o con precio aplazado

    - Recuperación del valor/reversión del deterioro

    - Provisiones no aplicadas a su finalidad

  4. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores

    5. - Compensación de Bases

    - Limitaciones

    - Periodo impositivo inferior al año

    - Base Imponible negativa no compensable

UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
  1. Introducción. Legislación contable y fiscal

    2. - Las normas contables en materia de amortizaciones

    - La norma fiscal

    - Diferencias entre amortización contable y fiscal

    - Aspectos básicos de las amortizaciones

  2. Sistema de Amortización

    3. - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas

    - Amortización según porcentaje constante

    - Amortización de números dígitos

    - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración

    - Depreciación justificada por el sujeto pasivo

  3. Libertad de Amortización

    4. - Condiciones generales

    - Libertad de amortización para todas las empresas

    - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.

    - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla

    - Amortización tras la actualización de balances

    - Limitación temporal de la deducibilidad de la amortización (2013/2014)

  4. Amortización de elementos de inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
  1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y provisión
  2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales

    3. - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores

    - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias.

    - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio

    - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables

  3. Provisiones

    4. - (140) Provisiones para retribuciones al personal

    - (141) Provisión para impuestos

    - (142) Provisión por otras responsabilidades

    - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado

    - (145) Provisión para actuaciones medioambientales

    - (146) Provisión para reestructuraciones

    - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio, artículo 13.1.f

    - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales

    - (4994) Provisión por contratos onerosos

  4. Gastos no deducibles (art. 15 LIS)
  5. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
  1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales

    3. - Regla general: precio de adquisición o coste de producción

    - El valor normal del mercado como regla especial de valoración

  3. Valoración de las transmisiones

    4. - Transmisiones onerosas

    - Transmisiones lucrativas. Donaciones

    - Transmisiones por permutas

    - Transmisiones onerosas: operaciones a plazo

  4. Valoración de las operaciones societarias

    5. - Aportaciones no dinerarias

    - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas.

    - Operaciones de fusión y escisión de empresas

    - Operaciones de canje por conversión

  5. Operaciones vinculadas

    6. - Conceptos Generales. Valor de mercado

    - Personas o entidades vinculadas

    - Obligaciones de documentación

    - Determinación del valor de mercado

    - Ajustes: primario, bilateral y secundario.

    - Sociedades profesionales

    - Obligaciones de documentación

    - Procedimiento de comprobación

    - Régimen sancionador

    - Gastos de servicios entre vinculadas

  6. Otras reglas de valoración
  7. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
  8. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
  1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Exenciones

    3. - Exenciones para evitar la doble imposición

    - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente.

  3. Tipos de Gravamen

    4. - Tipos general y particulares

    - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación

    - Tipos de gravamen para entidades de reducida dimensión

  4. Cuota Íntegra; Ingresos o Devolución

    5. - Cuota íntegra

    - Reserva de nivelación

    - Liquidación a ingresar o a devolver

    - Esquema de liquidación

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
  1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
  2. Deducción para evitar la doble imposición internacional

    3. - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados (art. 31)

    - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios (art. 32)

  3. Bonificaciones

    4. - Introducción y cálculo de las bonificaciones

    - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla. (art 33)

    - Bonificaciones por servicios públicos locales (art 34)

    - Entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas (art 48 y 49)

  4. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

    5. - Normas comunes a las deducciones (art 39)

    - Clases

UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
  2. El índice de entidades
  3. Obligaciones contables

    4. - Contabilidad

    - Libros obligatorios

    - Diligenciado y legalización

    - Llevanza de la contabilidad

    - Conservación de libros

    - Comprobación e investigación por parte de la administración tributaria

    - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas

    - Revalorizaciones contables voluntarias

  4. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados

    5. - Retenciones e ingresos a cuenta

    - Pagos fraccionados del impuesto de sociedades

  5. Declaración del Impuesto de Sociedades
  6. Autoliquidación e Ingresos / Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
  1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
  2. Impuesto corriente: activos y pasivos por impuesto corriente

    3. - Concepto y esquema liquidatorio

    - Apuntes contables

  3. Impuesto diferido

    4. - Concepto

    - Activos por diferencias temporarias deducibles

    - Pasivos por diferencias temporarias imponibles

  4. Compensación de bases imponibles negativas
  5. Variaciones del tipo impositivo
  6. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
  7. Diferencias temporarias por combinación de negocios
  8. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
  9. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Consideraciones generales
  2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas

    3. - Ámbito de aplicación

    - Incompatibilidades

    - Bonificación

    - Régimen fiscal de los socios

  3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión

    4. - Ámbito de aplicación

    - Principales incentivos fiscales

  4. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

    5. - Consideraciones Generales

    - Repaso a la norma contable

    - Gastos fiscalmente deducibles

    - Lease Back

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23 octubre, 2014 4 Comentarios

4 Comentarios
  1. gabriel eladio bertorello's Gravatar gabriel eladio bertorello
    7 octubre, 2017    

    me interes muchisimo hacer este curso

    Reply
    • Sergio Samaniego's Gravatar Sergio Samaniego
      25 octubre, 2017    

      Buenas Gabriel, para recibir la información sobre cursos gratuitos puede rellenar el formulario de solicitud de nuestra página y recibirá la información de los cursos de forma totalmente gratuita y sin ningún compromiso.
      Un saludo.
      Atentamente:
      El equipo de moderación de Cursos Gratuitos

      Reply
  2. Verónica Trujillo's Gravatar Verónica Trujillo
    30 noviembre, 2018    

    Me interesa y quisiera que me manden informacion

    Reply
    • Soraya Vivar's Gravatar Soraya Vivar
      3 diciembre, 2018    

      Buenos días, para tener más información gratuita puede rellenar el formulario y le informamos sin compromiso.

      Reply

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