Curso Gratuito Experto Asesor Fiscal y Tributario + Titulación Universitaria

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Para qué te prepara:

El Curso asesor fiscal, Experto en Asesoría fiscal y Procedimiento Tributario te prepara para llegar a liquidar los principales impuestos de nuestro ordenamiento jurídico, teniendo en cuenta además las modificaciones que constantemente se producen en la legislación tributaria. Además, dota al alumno todos los conocimientos necesarios para saber responder ante las notificaciones recibidas por la Administración por no haber procedido correctamente en las liquidaciones.

A quién va dirigido:

Dirigido a futuros asesores fiscales y tributarios y a estudiantes de la rama de Administración y Dirección de Empresas y de Derecho que quieran iniciar su andadura en la rama de fiscalidad. También dirigido a autónomos y contribuyentes que deseen liquidar sus propios impuestos con la Hacienda.

Titulación:

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) + Curso Superior en Asesoría Fiscal y Tributaria (HOMOLOGADO + 8 CRÉDITOS ECTS) + Curso Superior en Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador (HOMOLOGADO + 8 CRÉDITOS ECTS)

Objetivos:

- Introducir al alumnado en el Derecho Financiero y Tributario. - Conocer los principales aspectos de los distintos impuestos de nuestro ordenamiento jurídico. - Liquidar y gestionar los impuestos con la Hacienda estatal o la Hacienda de la Comunidad correspondiente. - Aprender sobre el procedimiento de gestión tributaria, de inspección, de recaudación y el régimen sancionador de la Hacienda. - Incidir en la importancia de los recursos en materia tributaria.

Salidas Laborales:

Asesores fiscales y tributarios así como para profesionales autónomos con una menor actividad que pretendan liquidar sus impuestos. También válido para quienes pretendan formar parte del personal de Administración de grandes empresas y Pymes.

Resumen:

Cada vez son más los cambios que los gobiernos introducen en los distintos impuestos de nuestro ordenamiento jurídico. Se hace así indispensable liquidar los impuestos correctamente atendiendo a las novedades introducidas. Igualmente, en la rama tributaria, no sólo basta con dominar el impuesto sino que también es necesario conocer del procedimiento tributario y del régimen sancionador ante las distintas notificaciones que se pueden recibir por no haber procedido correctamente ante la Hacienda. Es por ello por lo que este Curso asesor fiscal es adecuado para liquidar y proceder ante la Administración.

Metodología:

Nuestra metodología de aprendizaje online, totalmente orientada a la práctica, está diseñada para que el alumnado avance a lo largo de las unidades didácticas y realice las actividades que se le irán proponiendo a lo largo del itinerario formativo. Durante este proceso, contará con manuales impresos que le servirán como apoyo para completar su formación.

Temario:

MÓDULO 1. ASESORÍA FISCAL Y TRIBUTARIA

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
  1. El tributo: Impuestos, Tasas y Contribuciones especiales
  2. Hecho imponible: nacimiento de la obligación tributaria
  3. Sujeto pasivo u obligado tributario
  4. Determinación de la deuda tributaria
  5. Contenidos de la deuda tributaria: Interés de demora y Recargos
  6. Extinción de la deuda tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I
  1. Introducción al IRPF
  2. Elementos del Impuesto: ámbito subjetivo, aspectos temporales y Hecho imponible
  3. Rendimientos del Trabajo
  4. Rendimientos de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II
  1. Rendimientos de capital inmobiliario
  2. Rendimientos de capital mobiliario
  3. Ganancias y pérdidas patrimoniales
  4. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
  5. Liquidación del impuesto
  6. Gestión del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUESTIONES GENERALES DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
    1. Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
    2. Cuestiones generales

- El Impuesto sobre el Patrimonio

- Cesión del Impuesto sobre el Patrimonio a las comunidades autónomas

- Devengo del Impuesto sobre el Patrimonio

- Sujeto pasivo del Impuesto sobre el Patrimonio

  1. Exenciones
  2. Titularidad de los elementos patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LIQUIDACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
    1. Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio

- Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)

- Fase 2ª. Determinación de la base liquidable (patrimonio neto sujeto a gravamen)

- Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra

- Fase 4ª. Determinación de la cuota a ingresar

  1. Gestión del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
    1. Naturaleza del impuesto
    2. Hecho imponible

- Operaciones interiores

- Adquisiciones intracomunitarias

- Importaciones

  1. Operaciones no sujetas y operaciones exentas
  2. Lugar de realización del hecho imponible
  3. Devengo del impuesto
  4. Sujetos pasivos
  5. Repercusión del impuesto (Art. 88 LIVA)
  6. Base imponible
  7. Tipos de Gravamen
  8. Deducción del impuesto
  9. Gestión del impuesto
  10. Regímenes especiales
  11. Ejercicio resuelto: Impuesto sobre el Valor Añadido
UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto sobre Sociedades
  2. Hecho imponible
  3. Sujeto pasivo
  4. Base imponible
  5. Período impositivo y devengo del Impuesto sobre Sociedades
  6. Tipo impositivo
  7. Bonificaciones y deducciones
  8. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
  9. Régimen especial de las fusiones y escisiones
  10. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
  11. Otros regímenes especiales
  12. Gestión del Impuesto sobre Sociedades
UNIDAD DIDÁCTICA 8. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
    1. Normativa aplicable
    2. Naturaleza y objeto
    3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

- Territorio Común y Comunidades Autónomas

- Regímenes forales

- Convenios Internacionales

- Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 9. SUCESIONES
    1. Hecho imponible
    2. Sujeto pasivo y responsables
    3. Base imponible

- Bienes del caudal relicto

- Deducciones

- Derechos de usufructo, uso y habitación

    1. Base liquidable

- Reducciones del Estado

- Reducciones de las Comunidades Autónomas

    1. Deuda tributaria

- Tipo de gravamen

- Cuota tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 10. DONACIONES
    1. Hecho imponible

- Adquisición de bienes y derechos por donación

- Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito ?inter vivos?

    1. Sujeto pasivo
    2. Base imponible

- Valor real de los bienes donados

- Cargas deducibles

- Deudas deducibles

- Donaciones de bienes de la sociedad conyugal

- Comprobación de valores

    1. Base liquidable

- Reducciones de la normativa estatal

- Reducciones de la normativa autonómica y de los territorios de derecho foral

    1. Tipo de gravamen y cuota íntegra
    2. La deuda tributaria: Cuota tributaria y cuota líquida

- Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal

- Determinación de la deuda tributaria en las Comunidades Autónomas

- La deuda tributaria en los territorios forales

  1. Devengo en la modalidad de donaciones
  2. Acumulación de donaciones

MÓDULO 2. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
    1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
    2. Aplicación de los tributos

- Ámbito de aplicación y competencias

- Derechos y garantías de los obligados tributarios

- Información y asistencia a los obligados tributarios

- Colaboración social en la aplicación de los tributos

- Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

    1. Normas sobre actuación y procedimiento tributario

- Fases de los procedimientos tributarios

- Potestades y funciones de comprobación e investigación

- Notificaciones en materia tributaria

- La Prueba

- Liquidaciones tributarias

- Documentación de las actuaciones

- La denuncia

  1. La Agencia Estatal de Administración Tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
    1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
    2. Contenido de la gestión tributaria
    3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria

- Declaración Tributaria

- Autoliquidaciones

- La comunicación de datos

- Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

    1. Clases de procedimientos de gestión tributaria

- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de

    1. datos

- Procedimiento iniciado mediante declaración

- Procedimiento de verificación de datos

- Procedimiento de comprobación de valores

- Procedimiento de comprobación limitada

- Otros procedimientos

  1. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
    1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
    2. La inspección tributaria
    3. Iniciación del procedimiento de inspección

- Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector

- Formas de inicio

- Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento

- Efectos del inicio del procedimiento inspector

- Alcance de las actuaciones

    1. Tramitación del procedimiento de inspección

- Plazo de las actuaciones inspectoras

- Extensión del plazo

- Lugar de las actuaciones inspectoras

- Horario en que deben desarrollarse las actuaciones

- Adopción de medidas cautelares

    1. Terminación del procedimiento de inspección

- Trámite de audiencia previo

- Las actas de inspección

- Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

  1. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
  2. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
    1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
    2. La recaudación tributaria

- Formas de recaudación de las deudas tributarias

- Facultades de la recaudación tributaria

- Derechos en el procedimiento de recaudación

    1. Extinción de las deudas tributarias

- Formas de extinción de las deudas tributarias

- Garantías de la deuda tributaria

- Aplazamiento y fraccionamiento de pago

    1. La recaudación de los tributos en periodo voluntario

- El pago voluntario extemporáneo

    1. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo

- Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación

- Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación

- Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo

- El procedimiento de apremio

- Motivos de oposición a la providencia de apremio

- Recursos contra la providencia de apremio

- Ejecución de garantías

- Práctica del embargo de bienes y derechos

- Terminación del procedimiento de apremio

- Suspensión del procedimiento de apremio

    1. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

- Procedimiento frente a los responsables

- Procedimiento frente a los sucesores

  1. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
    1. Introducción: La potestad sancionadora

- Ámbito de aplicación

    1. La potestad sancionadora
    2. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones

- Infractores

- Responsables

- Sucesores

- Responsabilidad tributaria

    1. Las infracciones tributarias

- Clasificación de las infracciones

- Calificación de las infracciones tributarias

    1. Las sanciones tributarias

- Graduación de las sanciones

    1. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
    2. El procedimiento sancionador

- Órganos competentes para la imposición de las sanciones

- Recursos contra las sanciones

  1. Extinción de la responsabilidad
  2. Delitos contra la Hacienda Pública
  3. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
  4. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
    1. Introducción: potestad revisora
    2. Normas generales de la revisión en vía administrativa

- Cómputo de plazo

- Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales

    1. Recurso de reposición

- Suspensión de la ejecución del acto impugnado

- Resolución

    1. Reclamación económico-administrativa

- Disposiciones generales

- Suspensión del acto impugnado

- Procedimiento económico administrativo

    1. Procedimientos especiales de revisión

- Revisión de actos nulos de pleno derecho

- Declaración de lesividad

- Revocación

- Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones

- Rectificación de errores

  1. Recurso contencioso administrativo
  2. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria