Para qué te prepara:
El Curso en Tributación Empresarial te prepara para el ejercicio la asesoría fiscal, tanto a nivel externo como a nivel interno. Así, el alumno saldrá preparado para llevar tareas tan fundamentales como la planificación fiscal de cualquier tipo de organización, además del análisis de problemas e incertidumbres financieras y tributarias que se dan con asiduidad en el seno de las empresas.
A quién va dirigido:
El Curso en Tributación Empresarial se dirige a asesores y profesionales en tributación, empresarios que deseen dominar el ámbito fiscal y tributario, diplomados en Empresariales, licenciados y graduados en Dirección y Administración de Empresas o Derecho y, en general, a cualquier persona interesada en conocer los impuestos que debe liquidar toda sociedad.
Titulación:
Titulación Expedida y Avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
Objetivos:
- Conocer el funcionamiento del sistema tributario español.
- Aprender a liquidar y gestionar los impuestos más relevantes.
- Conocer la relación entre la contabilidad de la empresa y su normativa fiscal.
- Desarrollar una estrategia óptima de planificación fiscal.
Salidas Laborales:
El Curso en Tributación Empresarial está planteado para capacitarte de herramientas suficientes que permitan establecer una estrategia de planificación fiscal, con el rigor profesional que requiere todo responsable fiscal. A través del análisis de la situación actual, se garantiza el cumplimiento de las obligaciones fiscales para una gestión tributaria eficiente.
Resumen:
Los constantes cambios del entorno económico actual y la incipiente complejidad del entramado fiscal, junto con las continuas reformas legislativas hacen necesaria la figura del asesor tributario para la confección y presentación de cualquier modelo fiscal. El Curso Superior en Tributación Empresarial está diseñado específicamente para dotarte de una sólida base de conocimientos especializados que te permitan desarrollar tu carrera profesional en el mundo del asesoramiento fiscal, especialmente a empresas. Con INESEM obtendrás conocimientos profundos y específicos de las principales figuras impositivas que te permitirán llevar a cabo una planificación y un asesoramiento fiscal con la máxima eficiencia de los recursos.
Metodología:
Con nuestra metodología de aprendizaje online, el alumno comienza su andadura en INESEM Business School a través de un campus virtual diseñado exclusivamente para desarrollar el itinerario formativo con el objetivo de mejorar su perfil profesional. El alumno debe avanzar de manera autónoma a lo largo de las diferentes unidades didácticas así como realizar las actividades y autoevaluaciones correspondientes.
La carga de horas de la acción formativa comprende las diferentes actividades que el alumno realiza a lo largo de su itinerario. Las horas de teleformación realizadas en el Campus Virtual se complementan con el trabajo autónomo del alumno, la comunicación con el docente, las actividades y lecturas complementarias y la labor de investigación y creación asociada a los proyectos.
Para obtener la titulación el alumno debe aprobar todas la autoevaluaciones y exámenes y visualizar al menos el 75% de los contenidos de la plataforma. Por último, es necesario notificar la finalización de la acción formativa desde la plataforma para comenzar la expedición del título.
Temario:
MÓDULO 1. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
- Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
- Aplicación de los tributos
- Normas sobre actuación y procedimiento tributario
- La Agencia Estatal de Administración Tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
- Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
- Contenido de la gestión tributaria
- Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
- Clases de procedimientos de gestión tributaria
- datos
- Ejercicio resuelto Actuación de la Administración
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
- Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
- La inspección tributaria
- Iniciación del procedimiento de inspección
- Tramitación del procedimiento de inspección
- Terminación del procedimiento de inspección
- Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
- Ejercicio resuelto Procedimiento de inspección
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
- Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
- La recaudación tributaria
- Extinción de las deudas tributarias
- La recaudación de los tributos en periodo voluntario
- La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
- Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
- Ejercicio resuelto Procedimiento de recaudación
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
- Introducción: La potestad sancionadora
- La potestad sancionadora
- Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
- Las infracciones tributarias
- Las sanciones tributarias
- Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
- El procedimiento sancionador
- Extinción de la responsabilidad
- Delitos contra la Hacienda Pública
- Ejercicio resuelto Procedimiento sancionador I
- Ejercicio resuelto Procedimiento sancionador II
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
- Introducción: potestad revisora
- Normas generales de la revisión en vía administrativa
- Recurso de reposición
- Reclamación económico-administrativa
- Procedimientos especiales de revisión
- Recurso contencioso administrativo
- Ejercicio resuelto Recursos en materia tributaria
MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
- Hecho imponible
- Contribuyentes
- Contribuyentes Exentos
- Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
- Reserva de capitalización
- Imputación temporal de ingresos y gastos
- Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
- Introducción: Legislación contable y fiscal
- Sistema de Amortización
- Libertad de Amortización
- Amortización de elementos de inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
- Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
- Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
- Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
- Gastos no deducibles
- Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
- Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
- Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
- Valoración de las transmisiones
- Valoración de las operaciones societarias
- Operaciones vinculadas
- Otras reglas de valoración
- Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
- Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
- Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
- Exenciones
- Tipos de Gravamen
- Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
- Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
- Deducción para evitar la doble imposición internacional
- Bonificaciones
- Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
- El índice de entidades
- Obligaciones contables
- Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
- Declaración del Impuesto de Sociedades
- Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
- Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
- Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
- Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
- Compensación de bases imponibles negativas
- Variaciones del tipo impositivo
- Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
- Diferencias temporarias por combinación de negocios
- Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
- Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
- Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
- Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
- Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
- Esquema general del IVA
- Principales fuentes del derecho en el IVA
- El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
- Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
- El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
- Introducción: Los elementos del hecho imponible
- Entregas de bienes
- El autoconsumo de bienes
- Prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias
- Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Disposiciones generales
- Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
- Exenciones relativas a otras actividades
- Exenciones técnicas
- Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
- Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
- Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
- Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
- Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
- Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
- Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
- Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
- Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
- Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
- Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
- Responsables del Impuesto
- Obligaciones materiales del sujeto pasivo
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
- Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Disposiciones generales
- Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
- Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Definición y reglas generales
- Métodos de determinación de la base imponible
- Fijación provisional de la base imponible
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
- Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Base imponible en las importaciones de bienes
- Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
- Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
- Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
- La modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Aplicación de los tipos
- Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
- Obligaciones formales: Facturación y contabilidad
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Reglas generales
- Reglas especiales
- Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Obligaciones formales del sujeto pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
- Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
- Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
- Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
- Nombramiento de representante
- Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
- Régimen especial de las PYMES
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
- Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- Régimen especial de las agencias de viajes
- Régimen especial del recargo de equivalencia
- Régimen especial aplicable al oro de inversión
- Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
- Régimen especial del grupo de entidad