Para qué te prepara:
Con los módulos de fiscalidad (IRPF, IVA y Sociedades), los alumnos obtendrán un profundo conocimiento sobre los principales impuestos que gravan la actividad empresarial, este apartado se verá complementado con el módulo de Haciendas Locales, que permitirá conocer el funcionamiento de los impuestos locales, como son el IBI o el IAE. Por último, la formación culmina con el módulo de Trámites con la AEAT, que nos permitirá adquirir los conocimientos prácticos básicos necesarios para acceder al mercado laboral, como puede ser descargar el certificado digital, elaborar escritos de alegaciones para responder requerimientos recibidos por la AEAT, o la presentación telemática de declaraciones e impuestos.
A quién va dirigido:
El curso Experto en Hacienda Pública y Fiscalidad es el complemento ideal para todos aquellos con formación en el ámbito de la gestión empresarial, como pueden ser graduados en finanzas y contabilidad, ADE o Economía. También para aquellos que cuenten con experiencia en esta rama y que quieran dar un impulso a su carrera para seguir creciendo profesionalmente.
Titulación:
Titulación Múltiple:
- Título Propio Experto en Hacienda Pública y Fiscalidad expedido por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF) “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
- Título Propio Universitario en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) Expedida por la Universidad Antonio de Nebrija con 8 créditos ECTS
Objetivos:
- Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. - Conocer las cuestiones clave acerca del Impuesto sobre Sociedades: legislación, naturaleza y ámbito de aplicación especial del Impuesto. - Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre el Valor Añadido. - Conocer cómo funcionan y cómo se gestionan los impuestos locales, distinguiéndolos de aquellos que son competencia estatal. - Aprender a relacionarse a través de la sede electrónica de la AEAT (presentación de modelos y declaraciones).
Salidas Laborales:
Como consultor de empresas en materia fiscal, bien sea en Despachos de abogados, gestorías o asesorías, también en el departamento de Administración de cualquier empresa.
Resumen:
Actualmente, la gestión y liquidación de impuestos se ha vuelto una tarea especialmente sensible debido a que trabajamos con el dinero de los contribuyentes, por lo que cualquier error puede causar un perjuicio económico no solo para éstos, sino también para los profesionales encargados del asesoramiento, gestión y liquidación de impuestos. Por ello, resulta imprescindible contar con la máxima formación en esta materia, pero no solo a nivel teórico, sino también práctico, pues la falta de experiencia es una de las barreras de entrada más difíciles de superar a la hora de acceder al mercado laboral, con ese fin, nace este curso experto en Hacienda Pública y Fiscalidad.
Metodología:
Nuestra metodología de aprendizaje online, totalmente orientada a la práctica, está diseñada para que el alumnado avance a lo largo de las unidades didácticas y realice las actividades que se le irán proponiendo a lo largo del itinerario formativo. Durante este proceso, contará con manuales impresos que le servirán como apoyo para completar su formación.
Temario:
- Ámbito personal - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español - Residentes en España según su Comunidad Autónoma - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero. Diplomáticos y funcionarios - No Residentes - Tributación familiar en el IRPF - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea - Delimitación del hecho imponible - Exenciones - El periodo impositivo y el Devengo - Imputación temporal - Obligados a presentar la declaración - No están obligados a presentar declaración - Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en la Gestión del IRPF - Participación de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía en las campañas de la renta - Rendimientos del trabajo por su naturaleza - Rendimientos del trabajo por expresa decisión legal - Rendimientos estimados - Operaciones vinculadas - Rendimientos del trabajo en especie: Concepto - Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie - Rendimientos del trabajo en especie exentos - Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie - Video tutorial: rendimientos del trabajo en especie - Regla general - Reglas especiales - Rendimiento del Capital Inmobiliario: Concepto - Características - Presunción de rentas - Operaciones vinculadas - Gastos deducibles - Gastos no deducibles - Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda (Reducción 60%) - Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo (Reducción 30%) - Rendimiento neto en caso de parentesco - Videotutorial: Concepto de los rendimientos de capital mobiliario - Clasificación de los rendimientos de capital mobiliario - Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad - Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios - Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez - Rentas vitalicias o temporales derivadas de la imposición de capitales, art- 25.3.b ley IRPF - Planes de ahorro a largo plazo - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales - Distinción entre rendimientos de actividades empresariales mercantiles y no mercantiles - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación - Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal: desafectación - Transmisión de elementos patrimoniales afectos - Criterio general: principio del devengo - Criterios especiales de imputación - Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación - Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar - Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar - Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva - Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa - Peculiaridades de la estimación directa simplificada - Entidades en Régimen de Atribución de Rentas, art 31 RIRPF - Ingresos íntegros computables - Gastos fiscalmente deducibles - Gastos fiscalmente no deducibles - Tratamiento del IVA Soportado - Requisitos Generales: Sistemas de amortización - Reglas de amortización - Libertad de amortización para inversiones de escaso valor - Ámbito de aplicación (art 101) - Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo - Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible - Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores - Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión - Reserva de nivelación - Reducción para trabajadores autónomos económicamente dependientes o con un cliente único no vinculado - Reducción para otros autónomos con ingresos reducidos - Reducción en el Rendimiento Neto por Inicio de una Actividad económica - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas - Fase 1ª: Cálculo del rendimiento neto previo - Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado - Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos - Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad - Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad - Requisitos del inmueble - Determinación del importe de la renta imputable - Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles - Imputación de las rentas inmobiliarias a los titulares - Agrupaciones de interés económico (A.I.E.) - Unión Temporal de Empresas (U.T.E.) - Ámbito de aplicación y requisitos generales - Contenido y momento de la imputación - Medidas para evitar la doble imposición - Supuesto especial: entidades residentes en países o territorios calificados como paraísos fiscales - Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional - Concepto y ámbito de aplicación - Contenido y momento de la imputación - Medidas para evitar la doble imposición - Concepto - Renta imputable - Régimen transitorio - Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas - Entidades en régimen de atribución de rentas Sociedades civiles - Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta - Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución - Declaración de las rentas atribuidas - Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas - Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas - Videotutorial: Cálculo ganancia patrimonial derivada de la transmisión de un inmueble - No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales - Reglas de integración y compensación de rentas de la base imponible general (Art 48) - Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro ( Art 49 y DA 39 LIRPF ) - Reducción por tributación conjunta - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social - Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social a favor de personas con discapacidad - Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad - Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos - Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel - Determinación de la base liquidable general - Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen - Cuantía - Incremento del mínimo del contribuyente por edad - Condiciones de aplicación - Cuestiones generales - Requisitos de los descendientes - Videotutorial: Cuantías aplicables - Cuestiones generales y requisitos exigibles - Cuantías - Condiciones de aplicación - Mínimo por discapacidad del contribuyente - Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes - Gravamen estatal y gravamen autonómico - Aplicación del mínimo personal y familiar - Gravamen estatal - Gravamen autonómico - Gravamen estatal - Gravamen autonómico - Gravamen de la base liquidable general Escala del artículo 65 Ley de IRPF - Gravamen de la base liquidable del ahorro - Anualidades por alimentos a favor de los hijos - Rentas exentas con progresividad - Supuesto especial de concurrencia de rentas - Introducción - Conceptos y requisitos de carácter general - Base de deducción y porcentaje de deducción - Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa - Deducciones por inversión en elementos del inmovilizado material nuevos o inversiones inmobiliarias afectos a actividades económicas - Deducciones por donativos y otras aportaciones - Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla - Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial - Deducción por alquiler de la vivienda habitual - Deducción aplicable a las unidades familiares formadas por residentes fiscales en Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplica del régimen de transparencia fiscal internacional - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente - Errores u omisiones en perjuicio de la administración - Sujeción al IVA - Operaciones no sujetas a IVA - Autoconsumo externo - Autoconsumo interno - Acuerdo de venta de bienes en consigna - Ventas a distancia - Exenciones sanitarias - Exenciones educativas - Exenciones sociales, culturales y deportivas - Exenciones financieras - Exenciones inmobiliarias - Exenciones de las entregas de bienes - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte - Exenciones relativas a las importaciones - Exenciones relativas a las exportaciones - Exenciones relativas a los transportes internacionales - Operaciones asimiladas a las exportaciones - Entregas de bienes sin transporte - Entregas de bienes con transporte - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles - Regla general - Disposiciones especiales - Regla de utilización efectiva - La repercusión del Impuesto - Obligación de pago - Reglas especiales - Devoluciones - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado - Impago de la contraprestación - Tipo general - Tipos reducidos - Disposiciones especiales - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción - Caducidad del derecho a deducir - Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata - Regularización de las deducciones (bienes de inversión) - La rectificación de las deducciones - Procedimiento general - El régimen de devolución mensual - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros - Otras devoluciones - Facturación - Libros Registro / Contabilidad - Ámbito de aplicación del régimen simplificado - Renuncia al régimen simplificado - Contenido del régimen simplificado - Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado - Esquema de liquidación - Circunstancias extraordinarias - Actividades de temporada - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales - Obligaciones formales - Gestión del Impuesto - Definiciones - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores - Régimen especial de ventas en subastas públicas - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal - Exención del impuesto - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales - Régimen exterior de la Unión - Régimen de la Unión - Régimen de importación de ventas a distancia - Introducción y normativa aplicable - Naturaleza - Ámbito de aplicación espacial - El hecho imponible: regla general y especial - Atribución de rentas - Contribuyentes con personalidad jurídica - Contribuyentes sin personalidad jurídica - Obligación personal de contribuir - Residencia y domicilio fiscal - Entidades plenamente exentas - Entidades parcialmente exentas - Periodo impositivo - Devengo del impuesto - Base Imponible - Métodos de determinación de la Base Imponible - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico - Aspectos legales y cálculo de la reserva - Video tutorial: caso práctico de reserva de capitalización - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores - Principio de inscripción contable - Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo - Operaciones a plazos o con precio aplazado - Recuperación del valor/reversión del deterioro - Provisiones no aplicadas a su finalidad - Compensación de Bases - Limitaciones - Periodo impositivo inferior al año - Base Imponible negativa no compensable - Las normas contables en materia de amortizaciones - La norma fiscal - Diferencias entre la amortización contable y fiscal - Aspectos básicos de las amortizaciones - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización - Amortización según números dígitos - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración - Depreciación justificada por el sujeto pasivo - Video tutorial: repaso a las distintas formas de amortización fiscal - Condiciones generales - Libertad de amortización para todas las empresas - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión. - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla - Amortización tras la actualización de balances - Video tutorial: libertad de amortización y amortización acelerada - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio - Video tutorial: aspectos contables y fiscales del fondo de comercio - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables - (140) Provisiones para retribuciones al personal - (141) Provisión para impuestos - (142) Provisión por otras responsabilidades - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado - (145) Provisión para actuaciones medioambientales - (146) Provisión para reestructuraciones - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales - (4994) Provisión por contratos onerosos - Video tutorial: tratamiento contable de las provisiones - Regla general: precio de adquisición o coste de producción - El valor normal del mercado como regla especial de valoración - Transmisiones onerosas - Transmisiones lucrativas. Donaciones - Transmisiones por permutas - Transmisiones onerosas: operaciones a plazos - Video tutorial repaso permutas y operaciones a plazo - Aportaciones no dinerarias - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas - Operaciones de fusión y escisión de empresas - Operaciones de canje por conversión - Conceptos Generales. Valor de mercado - Personas o entidades vinculadas - Obligaciones de documentación - Determinación del valor de mercado - Ajustes: primario, bilateral y secundario - Sociedades de profesionales - Procedimiento de comprobación - Régimen sancionador - Exenciones para evitar la doble imposición - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente - Video tutorial: repaso a las exenciones en vigor del Impuesto - Tipos general y particulares - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación - Cuota íntegra - Reserva de nivelación - Liquidación a ingresar o a devolver - Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades - Video tutorial. Caso práctico de liquidación del impuesto de sociedades - Video tutorial. Caso práctico reserva de nivelación - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios - Video tutorial: repaso a las deducciones en vigor del Impuesto - Introducción y cálculo de las bonificación - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla - Bonificaciones por servicios públicos locales - Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas - Video tutorial: Repaso a las bonificaciones en vigor del Impuesto - Normas comunes a las deducciones - Clases de deducciones - Contabilidad - Libros obligatorios - Diligenciado y legalización - Llevanza de la contabilidad - Conservación de libros - Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas - Revalorizaciones contables voluntarias - Retenciones e ingresos a cuenta - Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades - Video tutorial: Caso práctico determinación pagos fraccionados - Diferencias permanentes y temporarias - Video tutorial: diferencias entre el resultado contable y el fiscal - Concepto y esquema liquidatorio - Apuntes contables - Video tutorial: Ejemplo impuesto corriente - Concepto - Activos por diferencias temporarias deducibles - Pasivos por diferencias temporarias imponibles - Video tutorial: Ejemplo impuesto diferido - Regulación y tratamiento contable de las Bases Negativas - Video tutorial: caso practico bases imponibles negativas y su compensación - Ajustes por variaciones en el tipo impositivo - Video tutorial: caso práctico de variación en el tipo impositivo - Ámbito de aplicación - Incompatibilidades - Bonificación - Régimen fiscal de los socios - Ámbito de aplicación - Principales incentivos fiscales - Video tutorial: la empresa de reducida dimensión. Ventajas fiscales - Consideraciones Generales - Repaso a la norma contable - Gastos fiscalmente deducibles - Lease Back - Recursos de las entidades locales - Impuestos exigibles por las entidades locales - Gestión de los impuestos municipales - Naturaleza - Hecho imponible - Exenciones - Videotutorial: Sujeto pasivo - Base imponible y base liquidable - Cuota tributaria - Bonificaciones - Recargos - Período impositivo y devengo - Gestión del impuesto - El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos - Ejercicio práctico resuelto: Impuestos sobre Bienes Inmuebles - Normas generales - Hecho imponible y naturaleza - Sujetos pasivos - Obligaciones censales - Exenciones - Cuota tributaria - Bonificaciones - Prorrateo de cuotas - Período impositivo y devengo - Gestión del impuesto - El IAE en los Territorios Forales - Hecho imponible - Exenciones - Videotutorial: Sujetos pasivos - Cuota tributaria - Bonificaciones - Período impositivo y devengo - Gestión del impuesto - Esquema de liquidación del impuesto - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del IVTM - Hecho imponible y exenciones - Sujetos pasivos - Base imponible, cuota tributaria y devengo - Gestión del impuesto - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del ICIO - Hecho imponible - Exenciones - Sujetos pasivos - Base imponible - Cuota íntegra - Cuota líquida - Devengo - Gestión del impuesto - Esquema de liquidación del impuesto - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación IIVTNU - Hecho imponible y sujeto pasivo - Base imponible - Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto - ¿Para qué sirve el certificado digital? - Certificado de persona física - Certificado de representante - Fase de inicio del procedimiento de comprobación limitada - Fase de tramitación del procedimiento de comprobación limitada - Fase de terminación del procedimiento de comprobación limitada - Interrupción justificada - Dilaciones por causa no imputable a la Administración - Plazo de emisión de las notificaciones - Contenido de la notificación - Notificaciones defectuosas - Lugar de práctica de las notificaciones - Personas legitimadas para recibir notificaciones - Notificaciones por comparecencia - Estructura del escrito de alegaciones - Sede electrónica. - Acceso al buzón de notificaciones electrónicas. - Cita previa - Consulta y modificación de datos censales. - Contestar requerimientos o presentar documentación relacionada con un documento recibido de la AEAT. - Ejemplo práctico resuelto. Presentación del modelo 303 con aplazamiento de la deuda tributaria - Certificados tributarios - Consultar deudas y obtener cartas de pago - Identificación en la sede electrónica de la Seguridad Social - Personalización de la sede electrónica - Carta de Servicios de la Sede electrónica de la Seguridad Social para ciudadanos - Carta de Servicios de la Sede electrónica de la Seguridad Social empresas - Consultar la base de datos de la DGT - Ejemplo práctico. Búsqueda en la base de datos PETETE - Ejemplo práctico. Búsqueda en la base de datos INFORMA - Cómo utilizar DYCTEACMÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO EN EL IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 3. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL INMOBILIARIO EN EL IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO EN EL IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. CUESTIONES GENERALES
UNIDAD DIDÁCTICA 6. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN EL IRPF. MÉTODO DE ESTIMACIÓN DIRECTA
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF (I). ACTIVIDADES DISTINTAS DE LAS AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
UNIDAD DIDÁCTICA 8. RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN ESTIMACIÓN OBJETIVA EN EL IRPF(II). ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS Y FORESTALES
UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IRPF: IMPUTACIÓN Y ATRIBUCIÓN DE RENTAS
UNIDAD DIDÁCTICA 10. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES
UNIDAD DIDÁCTICA 11. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS EN EL IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 12. OBTENCIÓN DE LA BASE LIQUIDABLE
UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE EN EL IRPF: MÍNIMO PERSONAL Y FAMILIAR
UNIDAD DIDÁCTICA 14. CÁLCULO DEL IMPUESTO: DETERMINACIÓN DE LAS CUOTAS ÍNTEGRAS
UNIDAD DIDÁCTICA 15. DEDUCCIONES DE LA CUOTA
UNIDAD DIDÁCTICA 16. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN
MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
MÓDULO 4. HACIENDAS LOCALES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. HACIENDAS LOCALES: IBI E IAE
UNIDAD DIDÁCTICA 2. HACIENDAS LOCALES: OTROS IMPUESTOS ( IVTM, ICIO, IIVTMNU e IMGS)
MÓDULO 5. COMUNICACIONES Y TRÁMITES CON LA AEAT: ALEGACIONES Y SEDE ELECTRÓNICA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL CERTIFICADO DIGITAL
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN LIMITADA
UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA NOTIFICACIÓN Y EL ESCRITO DE ALEGACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LA SEDE ELECTRÓNICA DE LA AEAT. TRÁMITES, DECLARACIÓN CENSAL Y PRESENTACIÓN DE MODELOS
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LA SEDE ELECTRÓNICA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
UNIDAD DIDÁCTICA 7. BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA