1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
  2. Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
  3. Esquema general del IVA
  4. Principales fuentes del derecho en el IVA
  5. El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
  6. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

  1. El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
  2. - Sujeción al IVA
  3. - Operaciones no sujetas a IVA
  4. El ámbito de aplicación territorial del IVA

  1. Introducción: Los elementos del hecho imponible
  2. Entregas de bienes
  3. El autoconsumo de bienes
  4. - Autoconsumo externo
  5. - Autoconsumo interno
  6. Prestaciones de servicios
  7. Adquisiciones intracomunitarias
  8. - Acuerdo de venta de bienes en consigna
  9. - Ventas a distancia
  10. Importaciones

  1. Disposiciones generales
  2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
  3. - Exenciones sanitarias
  4. - Exenciones educativas
  5. - Exenciones sociales, culturales y deportivas
  6. - Exenciones financieras
  7. - Exenciones inmobiliarias
  8. Exenciones relativas a otras actividades
  9. Exenciones técnicas
  10. Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
  11. - Exenciones de las entregas de bienes
  12. - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  13. - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
  14. - Exenciones relativas a las importaciones
  15. - Exenciones relativas a las exportaciones
  16. - Exenciones relativas a los transportes internacionales
  17. - Operaciones asimiladas a las exportaciones
  18. Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
  19. Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
  20. Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA

  1. Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
  2. Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
  3. - Entregas de bienes sin transporte
  4. - Entregas de bienes con transporte
  5. - Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren
  6. - Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución
  7. - Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles
  8. Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
  9. - Regla general
  10. - Disposiciones especiales
  11. - Regla de utilización efectiva
  12. Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
  13. Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes

  1. El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
  2. Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
  3. Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
  4. Responsables del Impuesto
  5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
  6. - La repercusión del Impuesto
  7. - Obligación de pago
  8. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  9. Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación

  1. Disposiciones generales
  2. Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
  3. - Reglas especiales
  4. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  5. Devengo en las importaciones de bienes

  1. Definición y reglas generales
  2. Métodos de determinación de la base imponible
  3. Fijación provisional de la base imponible
  4. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
  5. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
  6. Base imponible en las importaciones de bienes
  7. Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
  8. Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
  9. Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
  10. La modificación de la base imponible
  11. - Devoluciones
  12. - Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación
  13. - Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado
  14. - Impago de la contraprestación

  1. Aplicación de los tipos
  2. Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
  3. - Tipo general
  4. - Tipos reducidos
  5. - Disposiciones especiales
  6. Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

  1. Reglas generales
  2. - Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir
  3. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales
  4. - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
  5. - Caducidad del derecho a deducir
  6. Reglas especiales
  7. - Videotutorial: Aplicación de la regla de prorrata
  8. - Regularización de las deducciones (bienes de inversión)
  9. - La rectificación de las deducciones
  10. Devoluciones
  11. - Procedimiento general
  12. - El régimen de devolución mensual
  13. - La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros
  14. - Otras devoluciones

  1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
  2. - Facturación
  3. - Libros Registro / Contabilidad

  1. Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
  2. Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
  3. Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
  4. Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
  5. Nombramiento de representante
  6. Infracciones y sanciones

  1. Régimen especial de las PYMES
  2. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado
  3. - Renuncia al régimen simplificado
  4. - Contenido del régimen simplificado
  5. - Vídeotutorial: Determinación del importe a ingresar o a devolver en régimen simplificado
  6. - Esquema de liquidación
  7. - Circunstancias extraordinarias
  8. - Actividades de temporada
  9. - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  10. - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  11. - Obligaciones formales
  12. - Gestión del Impuesto
  13. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  14. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
  15. - Definiciones
  16. - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
  17. - Régimen especial de ventas en subastas públicas
  18. - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
  19. Régimen especial de las agencias de viajes
  20. Régimen especial del recargo de equivalencia
  21. Régimen especial aplicable al oro de inversión
  22. - Exención del impuesto
  23. - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
  24. Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
  25. - Régimen exterior de la Unión
  26. - Régimen de la Unión
  27. - Régimen de importación de ventas a distancia
  28. Régimen especial del grupo de entidad

  1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
  2. - Normas de Derecho Internacional y de Derecho Comunitario
  3. - Régimen jurídico estatal
  4. - Régimen jurídico autonómico
  5. - Legislación civil autonómica
  6. Naturaleza y características del ITP y AJD
  7. Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
  8. - Modalidades del impuesto sobre ITP y AJD
  9. - Sistema de compatibilidades e incompatibilidades
  10. Principios de aplicación del ITP y AJD
  11. - Calificación
  12. - Pluralidad de convenciones
  13. - Afección de los bienes y derechos al pago del impuesto
  14. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
  15. - Ámbito de aplicación internacional
  16. - Ámbito de aplicación interna
  17. Video tutorial. Compatibilidades con otros impuestos

  1. Hecho imponible en TPO
  2. - Operaciones sujetas
  3. - Operaciones no sujetas
  4. - Compatibilidad con la modalidad AJD
  5. - Relación entre TPO e IVA
  6. - Supuesto especial. Transmisión de bienes y derechos
  7. Sujeto pasivo en TPO
  8. Base imponible y base liquidable en TPO
  9. - Base imponible
  10. - Base liquidable
  11. Tipos de gravamen y cuota en TPO
  12. - Régimen general
  13. - Tipos de gravamen en la normativa estatal
  14. - Tipos de gravamen en la normativa foral y autonómica
  15. Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO
  16. - Deducciones y bonificaciones estatales
  17. - Deducciones y bonificaciones en la normativa foral y autonómica
  18. Ejercicio práctico resuelto. La venta de un vehículo.
  19. Ejercicio práctico resuelto. Obligaciones fiscales del arrendamiento de vivienda

  1. Aspectos generales de las operaciones societarias
  2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
  3. - Tipos de sociedades
  4. - Sociedades comunitarias y extranjeras
  5. Hecho imponible en las Operaciones Societarias
  6. - Constitución de sociedades
  7. - Aumento y disminución de capital social
  8. - Disolución de sociedades
  9. - Aportaciones efectuadas por los socios que no supongan aumento del capital social
  10. - Traslado a España de la sede de dirección efectiva o del domicilio de una sociedad cuando ni una ni otro estuviesen previamente situados en un estado miembro de la Unión Europea
  11. Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
  12. - Operaciones de reestructuración
  13. - Traslado de la sede de dirección efectiva o del domicilio social de sociedades de un estado miembro de la Unión Europea a otro
  14. - Modificación de la escritura de constitución o de los estatutos de una sociedad. Cambio del objeto social, transformación o prórroga del plazo de duración de una sociedad
  15. - Ampliación de capital con cargo a la reserva constituida exclusivamente por prima de emisión de acciones
  16. Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
  17. Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
  18. Video tutorial. Consideraciones en la modalidad de Operaciones Societarias

  1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
  2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD
  3. - Normativa estatal
  4. - Normativa autonómica
  5. - Normativa foral
  6. - Derecho de la Unión Europea
  7. Documentos notariales
  8. - Hecho imponible
  9. - Distinción entre cuota fija y cuota variable
  10. - Cuota fija
  11. - Cuota variable
  12. Documentos mercantiles
  13. Documentos administrativos
  14. Vídeo tutorial. La extinción de condominio en el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados

  1. Exenciones en el ITP y AJD
  2. - Exenciones subjetivas
  3. - Exenciones objetivas
  4. - Beneficios fiscales establecidos en disposiciones especiales
  5. - Especialidades forales en materia de exenciones objetivas y disposiciones especiales
  6. Devengo en el ITP y AJD
  7. Prescripción en el ITP y AJD
  8. Comprobación de valores
  9. Gestión del impuesto
  10. Vídeo tutorial. La exenciones aplicables a las modalidades dentro del ITP y AJD

  1. Impuestos especiales: concepto
  2. Los Impuestos Especiales del Sistema Tributario Español
  3. Cesión de los Impuestos Especiales
  4. Cuestiones generales y normativa sobre los Impuestos Especiales
  5. - La armonización de los Impuestos Especiales

  1. Aspectos comunes sobre los Impuestos Especiales de Fabricación
  2. - Ámbito territorial interno
  3. - Hecho imponible
  4. - Devengo y sujeto pasivo de los Impuestos Especiales de Fabricación
  5. - Exenciones
  6. - Devolución de los Impuestos Especiales de Fabricación
  7. - Base imponible y tipos impositivos
  8. - Infracciones y sanciones
  9. Códigos de Nomenclatura Combinada (NC)
  10. El régimen suspensivo de los Impuestos Especiales de Fabricación
  11. Tiendas de libres impuestos

  1. Impuestos Especiales sobre el Alcohol y las Bebidas Alcohólicas
  2. - Aspectos comunes
  3. Impuesto Especial sobre la Cerveza
  4. Impuesto Especial sobre el Vino y Bebidas Fermentadas
  5. Impuesto sobre Productos Intermedios
  6. Impuesto sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas
  7. Otros regímenes sobre las bebidas alcohólicas
  8. - Régimen de destilación artesanal
  9. - Régimen de cosechero

  1. Impuesto sobre Hidrocarburos
  2. - Ámbito objetivo
  3. - Supuestos de no sujeción
  4. - Exenciones
  5. - Base imponible
  6. - Tipo impositivo. Tipo Reducido
  7. - Devoluciones
  8. - Supuestos especiales de devolución
  9. - Prohibiciones y limitaciones de uso
  10. - Infracciones y sanciones
  11. Impuesto sobre las Labores del Tabaco
  12. - Ámbito objetivo
  13. - Supuestos de no sujeción y Exenciones
  14. - Base imponible y tipos impositivos
  15. - Devoluciones del impuesto
  16. - Infracciones y sanciones

  1. Otros impuestos recogidos en la Ley de Impuestos Especiales
  2. Impuesto sobre la Electricidad
  3. - Ámbito objetivo y ámbito de aplicación
  4. - Hecho imponible, devengo y contribuyentes del impuesto
  5. - Supuestos de no sujeción y exención
  6. - Base imponible y base liquidable
  7. - Tipo impositivo
  8. - Repercusión del Impuesto sobre la Electricidad
  9. - Normas de gestión del Impuesto sobre la Electricidad
  10. - Infracciones y sanciones
  11. Impuesto sobre el Carbón
  12. - Ámbito objetivo y ámbito territorial de aplicación del Impuesto sobre el Carbón
  13. - Hecho imponible del Impuesto sobre el Carbón
  14. - Supuestos de no sujeción y exención del Impuesto sobre el Carbón.
  15. - Devoluciones del impuesto sobre el Carbón
  16. - Sujetos pasivos del Impuesto sobre el Carbón
  17. - Devengo del impuesto sobre el Carbón
  18. - Base imponible y tipos impositivos
  19. - Repercusión del Impuesto sobre el Carbón
  20. - Gestión del Impuesto

  1. Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte
  2. Hecho imponible
  3. Aspectos comunes del hecho imponible
  4. Exenciones del Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
  5. Devoluciones del Impuesto
  6. Sujeto pasivos y devengo del impuesto
  7. Base imponible
  8. - Reducciones de la base imponible
  9. Tipo impositivo
  10. Cuota tributaria del impuesto
  11. Liquidación y pago del Impuesto
  12. Infracciones y sanciones